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茂业商业(600828) - 2015 Q2 - 季度财报
茂业商业茂业商业(SH:600828)2015-08-20 16:00

收入和利润(同比环比) - 营业收入10.16亿元人民币,同比下降10.42%[20] - 归属于上市公司股东的净利润6208.81万元人民币,同比下降62.36%[20] - 扣除非经常性损益的净利润5913.14万元人民币,同比下降27.82%[20] - 基本每股收益0.1088元/股,同比下降62.38%[21] - 加权平均净资产收益率4.90%,同比下降9.26个百分点[21] - 营业总收入同比下降10.4%至10.16亿元,上期为11.34亿元[81] - 净利润同比下降62.4%至6184.24万元[82] - 归属于母公司净利润同比下降62.4%至6208.81万元[82] - 基本每股收益同比下降62.4%至0.1088元/股[82] 成本和费用(同比环比) - 营业成本为7.91亿元人民币,同比下降10.68%[28] - 销售费用为1.08亿元人民币,同比上升11.77%[28] - 销售费用同比增长11.8%至1.08亿元[81] - 管理费用同比下降25.1%至2055.83万元[81] - 营业成本同比下降10.7%至7.91亿元,占营业收入比例77.8%[81] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额3931.68万元人民币,同比下降6.90%[20] - 经营活动产生的现金流量净额为3931.68万元人民币,同比下降6.90%[28] - 投资活动产生的现金流量净额为-5541.39万元人民币,主要因项目投入增加及上年同期出售子公司收益[28] - 销售商品提供劳务收到的现金本期为11.37亿元,较上期的12.33亿元下降7.7%[86] - 经营活动产生的现金流量净额本期为3931.68万元,较上期的4223.22万元下降6.9%[86] - 投资活动产生的现金流量净额本期为-5541.39万元,较上期的1598.54万元由正转负[87] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为-3119.07万元,较上期的-4941.09万元改善36.9%[87] - 期末现金及现金等价物余额本期为4287.19万元,较上期的8593.02万元下降50.1%[87] - 母公司经营活动现金流量净额本期为-3544.04万元,较上期的9117.20万元由正转负[89] - 母公司投资活动现金流量净额本期为2726.23万元,较上期的-3038.85万元显著改善[90] - 母公司取得投资收益收到的现金本期为9915.77万元,较上期的1361.86万元增长628.3%[90] - 支付给职工以及为职工支付的现金本期为5172.58万元,较上期的4154.71万元增长24.5%[86] - 支付的各项税费本期为9942.55万元,较上期的7149.18万元增长39.1%[86] 各条业务线表现 - 百货零售业务收入为9.23亿元人民币,毛利率15.54%,收入同比下降10.92%[31] - 茂业天地项目南区2015年1-6月写字间租金收入为129.45万元[41] - 茂业中心项目2015年1-6月租金及停车场收入为173.3万元[41] 各地区表现 - 成都地区营业收入为5.19亿元人民币,同比下降13.57%[33] - 南充茂业百货净利润为1955.85万元人民币,占公司净利润比例31.63%[39] 管理层讨论和指引 - 上年同期出售控股孙公司取得股权收益影响净利润约8200万元人民币[24] - 公司拟向控股股东茂业商厦等发行股份购买深圳茂业百货等5家公司股权,构成重大资产重组[47] - 公司自2015年7月17日起因筹划重大资产重组事项停牌,交易方式为现金购买第三方成都区域零售门店资产[47] 资产和负债变动 - 总资产23.44亿元人民币,较上年度末增长1.50%[20] - 归属于上市公司股东的净资产12.88亿元人民币,较上年度末增长3.07%[20] - 公司货币资金期末余额为4314.19万元,较期初9030.97万元下降52.3%[73] - 存货期末余额为1.70亿元,较期初1.74亿元下降2.2%[73] - 在建工程期末余额为3.80亿元,较期初3.56亿元增长6.6%[73] - 应收账款期末余额为1170.64万元,较期初1216.81万元下降3.8%[73] - 可供出售金融资产期末余额为1.42亿元,较期初1.37亿元增长3.6%[73] - 投资性房地产期末余额为1.72亿元,较期初1.81亿元下降5.0%[73] - 资产总额从期初230.95亿元增至期末234.41亿元,增长1.5%[74][75] - 短期借款从1.7亿元增至1.98亿元,增长16.5%[74][78] - 应付账款从3.61亿元增至3.81亿元,增长5.6%[74] - 货币资金从7.45亿元降至3.53亿元,降幅52.6%[77] - 长期股权投资从2.99亿元大幅增至14.90亿元,增长398.4%[77][78] - 存货从1.51亿元降至1.28亿元,减少15.2%[77] - 其他应收款从3.08亿元降至0.66亿元,减少78.5%[77] - 归属于母公司所有者权益从12.50亿元增至12.88亿元,增长3.1%[75] - 未分配利润从4.98亿元增至5.32亿元,增长6.7%[75] - 母公司负债总额从9.91亿元降至6.45亿元,减少34.9%[78][79] 关联方交易和资金往来 - 向联营企业成商佳禾(集团)食品有限公司提供资金期末余额为516.39万元[50] - 向子公司原少数股东四川日兴发展有限公司提供资金期末余额为50万元[50] - 向联营企业云南成商销售服务有限公司提供资金期末余额为439.98万元[50] - 控股股东深圳茂业商厦有限公司向公司提供资金期末余额为0.9万元[50] - 关联方资金往来总额期末余额为1006.37万元[50] - 向控股股东申请6000万元短期借款并支付利息19.83万元[52] 投资和理财活动 - 持有申万宏源股票期末账面值为526.31万元人民币,最初投资成本40万元[35] - 持有成都银行股份报告期损益为319.99万元人民币[37] - 报告期内购买银行理财产品5000万元并获得收益7.67万元[53] - 投资收益同比下降93.0%至827.14万元[81] 项目投资和进展 - 茂业天地项目南区累计实际投入资金60,549.51万元,占项目总投资额100,000万元的60.5%[41] - 茂业天地项目北区累计实际投入资金6,194.95万元,占调整后总投资额9,200万元的67.3%[42] - 茂业中心项目累计实际投入资金31,473.84万元,占项目总投资额42,800万元的73.5%[41] - 茂业中心项目累计投入资金达31473.84万元[51] 股东和股权结构 - 控股股东深圳茂业商厦持股3.88亿股,占总股本比例68.06%[64] - 控股股东质押股份数量为2.68亿股,占其持股比例69.0%[64] - 前十名股东中李连生持股370.61万股,占比0.65%[64] - 前十名股东中赖敏持股200.00万股,占比0.35%[64] 利润分配和权益变动 - 公司2014年度利润分配方案以总股本570,439,657股为基数,每10股派发现金股利0.5元,共计分配现金28,521,982.85元[43] - 本期归属于母公司所有者权益合计增加38,183,500.07元,期末余额达1,304,183,676.97元[93][94] - 综合收益总额为66,705,482.92元,其中未分配利润贡献62,088,143.21元[93] - 利润分配减少未分配利润28,521,982.85元[93] - 其他综合收益增加4,863,131.25元[93] - 少数股东权益减少245,791.54元[93] - 上期归属于母公司所有者权益合计为1,248,750,726.37元[95] - 上期综合收益总额为164,394,096.11元,未分配利润贡献164,951,797.42元[94][95] - 上期利润分配减少未分配利润51,339,569.13元[95] - 股本保持稳定为570,439,657.00元[93][94][95] - 资本公积从29,980,749.87元小幅变动[93][94] - 公司股本总额保持稳定为570,439,657.00元[97][98][99] - 其他权益工具资本公积从44,325,650.07元减少至3,612,285.46元,降幅达91.8%[97][98] - 未分配利润从431,639,717.69元增长至517,233,677.12元,增幅19.8%[97][98] - 所有者权益合计从1,197,428,848.32元增至1,247,172,574.39元,增长4.2%[97][98] - 综合收益总额本期达到118,979,073.53元[97] - 对股东分配利润28,521,982.85元[97] - 会计政策变更导致未分配利润减少8,648,788.59元[98] - 上期综合收益总额为114,097,980.85元[98] - 上期对股东分配利润51,339,569.13元[98] 诉讼和补偿事项 - 拆迁合同纠纷案已收回现金105万元,并计提坏账准备982.88万元[46] - 锦江区交通路38号物业拆迁补偿安置总价款为35,432,122.00元,截至2015年6月30日已收到17,716,061.00元[47] 非经常性损益 - 非经常性损益项目金额合计295.67万元人民币,主要为物业处置收益和政府补助[23] 会计政策和估计 - 公司财务报表编制遵循企业会计准则及证监会披露规定[113] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币[118] - 同一控制下企业合并按被合并方账面价值计量资产和负债[120] - 同一控制下企业合并支付对价与净资产账面价值差额调整资本公积或留存收益[120] - 非同一控制下企业合并成本包含购买日付出资产及发行证券公允价值[121] - 非同一控制下企业合并成本大于可辨认净资产公允价值份额部分确认为商誉[121] - 非同一控制下企业合并成本小于可辨认净资产公允价值份额时差额计入当期损益[121] - 购买日后12个月内可调整或有对价并相应调整合并商誉[121] - 合并财务报表范围以控制为基础确定包括公司及全部子公司[125] - 非同一控制下企业合并取得子公司按购买日可辨认净资产公允价值调整财务报表[126] - 丧失子公司控制权时剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[127] - 公司处置子公司股权投资直至丧失控制权时需判断是否为“一揽子交易”,若属于则整体作为一项处置交易处理,丧失控制权前处置价款与对应净资产份额差额计入其他综合收益,丧失控制权时转入当期损益[128] - 合营安排分为共同经营和合营企业两类,公司对合营企业投资采用权益法核算[129] - 公司作为合营方确认共同经营中单独持有的资产和负债,并按份额确认共同资产与负债,同时按份额确认共同经营产生的收入和费用[130] - 现金等价物定义为期限短(一般三个月内到期)、流动性强、易于转换已知金额现金且价值变动风险很小的投资[131] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算,产生汇兑差额计入当期损益或按规则资本化/计入其他综合收益[132] - 境外经营外币报表折算差额确认为其他综合收益,处置时转入当期损益[133] - 金融工具初始确认以公允价值计量,交易费用按类别计入损益或初始确认金额[134] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定类别,需满足特定条件[135] - 以公允价值计量金融资产公允价值变动利得或损失及股利利息收入计入当期损益[136] - 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本后续计量[136] - 贷款和应收款项包括应收票据应收账款应收利息应收股利及其他应收款[136] - 可供出售金融资产公允价值变动利得或损失确认为其他综合收益[138] - 金融资产减值测试对单项金额重大资产单独测试[139] - 可供出售权益工具投资公允价值累计下跌超过20%视为严重下跌[139] - 可供出售金融资产公允价值连续下跌超过12个月视为非暂时性下跌[139] - 金融资产转移满足终止确认条件时账面价值与对价差额计入当期损益[140][141] - 以公允价值计量金融负债公允价值变动利得或损失及利息支出计入当期损益[142] - 其他金融负债采用实际利率法按摊余成本后续计量[142] - 单项金额重大应收款项标准为人民币100万元以上[145] - 账龄1年以内应收账款坏账计提比例为5%[146] - 账龄1-2年应收账款坏账计提比例为5%[146] - 账龄2-3年应收账款坏账计提比例为10%[146] - 账龄3-4年应收账款坏账计提比例为15%[146] - 账龄4-5年应收账款坏账计提比例为20%[146] - 账龄5年以上应收账款坏账计提比例为25%[146] - 存货发出计价采用先进先出法[148] - 低值易耗品采用五五摊销法[148] - 包装物采用一次摊销法[148] - 投资性房地产采用成本模式计量并按与房屋建筑物或土地使用权一致政策折旧摊销[157] - 房屋及建筑物折旧年限20-40年残值率5%年折旧率2.38%-4.75%[159] - 机器设备折旧年限10年残值率5%年折旧率9.5%[159] - 运输设备折旧年限8-20年残值率5%年折旧率4.75%-11.88%[160] - 电子设备折旧年限5年残值率5%年折旧率19%[160] - 其他设备折旧年限5-20年残值率5%年折旧率4.75%-19%[160] - 非正常中断超过3个月暂停借款费用资本化[164] - 使用寿命有限无形资产按直线法摊销[165] - 长期股权投资减值损失确认后不予转回[156] - 未实现内部交易损失属资产减值损失时不予以抵销[153] - 内部研究开发支出分为研究阶段和开发阶段 研究阶段支出计入当期损益 开发阶段支出满足特定条件可确认为无形资产[168] - 长期资产减值测试于资产负债表日进行 对存在减值迹象的资产估计可收回金额[169] - 资产可收回金额为公允价值减处置费用净额与预计未来现金流量现值两者较高者[170] - 商誉减值测试将账面价值分摊至相关资产组或组合 可收回金额低于账面价值时确认减值损失[171] - 减值损失先抵减商誉账面价值 再按比例抵减其他资产账面价值 且减值损失一经确认不予转回[171] - 长期待摊费用主要包括办公室及门店装修费 租入设备维修改造费 按直线法在受益期间摊销[172] - 短期薪酬包括工资奖金津贴等 在实际发生时确认为负债并计入当期损益或资产成本[173] - 离职后福利设定受益计划需进行精算估值 精算利得损失计入其他综合收益 服务成本计入当期损益[174] - 辞退福利在支付时计入职工薪酬负债和当期损益 预期十二个月内不能完全支付的按其他长期职工薪酬处理[175] - 股份支付分为权益结算和现金结算 权益结算按授予日公允价值计量 现金结算按负债公允价值计量[178] - 股份期权采用二项式期权定价模型进行公允价值计量[179] - 等待期内根据可行权职工人数变动修正权益工具数量估计[179] - 股份支付计划修改增加权益工具公允价值时确认服务增加[179] - 商品销售收入确认需满足风险报酬转移及收入金额可靠计量等条件[181] - 提供劳务收入按完工百分比法确认 完工进度按已完工作测量确定[181] - 建造合同收入按累计实际发生成本占预计总成本比例确认完工进度[182] - 合同预计总成本超过总收入时将预计损失确认为当期费用[183] - 政府补助区分与资产相关和与收益相关 货币性资产按收到金额计量[184] - 与资产相关政府补助确认为递延收益 在资产寿命内平均计入损益[185] - 递延所得税资产以很可能获得应纳税所得额为限确认[188] - 所得税费用包括当期所得税和递延所得税,除特定情况外均计入当期损益[189] - 公司拥有法定权利时可对当期所得税资产及负债以净额列报[189] - 递延所得税资产及负债在满足条件时以抵销后净额列报[189] - 经营租赁租金支出按直线法计入资产成本或当期损益[191] - 金额