收入和利润（同比环比） - 营业收入为1.02亿元人民币，同比下降16.86%[15] - 公司合并营业收入总额为101,861,809.78元，同比下降16.86%[23] - 归属于上市公司股东的净利润为30.27万元人民币，同比下降83.64%[15] - 归属于母公司净利润为302,719.19元，同比减少1,547,274.46元[23] - 扣除非经常性损益的净利润为-208.97万元人民币，同比下降257.24%[15] - 公司实现净利润302,719.19元，较上年同期下降85.6%[77] - 基本每股收益为0.0023元/股，同比下降83.80%[16] - 基本每股收益0.0023元/股，同比下降83.8%[78] - 加权平均净资产收益率为0.1355%，同比下降0.58个百分点[16] - 母公司层面净利润亏损2,296,059.08元，同比下降241.4%[81] - 公司本期综合收益总额为302,719.19元[90] - 公司上期综合收益总额为2,098,754.31元[91] - 公司本期综合收益总额为-229.61万元[95] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为81,326,559.24元，同比下降21.09%[23] - 销售费用为6,893,041.13元，同比上升36.89%[23] - 管理费用为13,396,424.20元，同比上升21.49%[23] - 销售费用同比增长36.9%至6,893,041.13元[77] - 管理费用同比增长21.5%至13,396,424.20元[77] - 营业总成本达104,474,324.57元，其中营业成本占比77.8%为81,326,559.24元[77] - 支付的各项税费同比增长40.4%，从442.7万元增至621.7万元[83] - 支付给职工的现金同比下降12.6%，从1711.7万元降至1495.6万元[83] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为-1480.40万元人民币，同比下降289.22%[15] - 经营活动产生的现金流量净额为-14,804,019.64元，同比下降289.22%[23] - 经营活动产生的现金流量净额转负，为-1480.4万元，同比下降289.2%[83] - 投资活动产生的现金流量净额为-26,734,879.56元，主要用于阜阳公司二期工程建设[23] - 投资活动现金流出大幅增加至2679.0万元，其中购建长期资产支付2678.99万元[84] - 筹资活动现金流入包含600万元借款收入[84][86] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比下降41.3%，从1.22亿元降至7156.3万元[83] - 母公司经营活动现金流入下降54.4%，从1.35亿元降至6150.0万元[86] - 母公司投资活动现金流出包含1000万元投资支付[86] - 汇率变动对现金的影响为-3.56万元[84][87] - 期末现金及现金等价物余额为1717.2万元，较期初5533.1万元下降69.0%[84] 资产和负债变化 - 货币资金从期初5562.3万元减少至期末2005.7万元，降幅达63.9%[68] - 应收账款从期初3919.0万元增至期末5159.2万元，增长31.6%[68] - 在建工程从期初2688.3万元大幅增至期末6694.0万元，增长149.2%[69] - 资产总额从期初3.10亿元增至期末3.23亿元，增长4.2%[69] - 短期借款期末新增600.0万元[69] - 应付票据期末新增615.3万元[69] - 流动负债从期初6570.3万元增至期末8110.6万元，增长23.5%[69] - 未分配利润亏损从期初9018.4万元略减至期末8988.1万元[70] - 母公司货币资金从期初4753.4万元减少至期末1781.2万元，降幅62.5%[72] - 母公司其他应收款从期初5704.1万元增至期末9942.7万元，增长74.3%[73] - 流动负债合计90,028,471.04元，较期初增长27.0%[74] - 未分配利润为-96,680,161.01元，负债权益比率为46.4%[74] - 公司期末未分配利润为-89,881,466.40元[90] - 公司上期期末未分配利润为-59,998,647.10元[92] - 公司母公司上年期末未分配利润为-94,384,101.93元[94] - 公司期初未分配利润为-9438.41万元[95] - 公司期末未分配利润为-9668.02万元[95] - 公司期初所有者权益合计为26302.37万元[95] - 公司期末所有者权益合计为22234.86万元[95] - 公司本期资本公积增加89.19万元[95] 业务线表现 - 磁性材料业务毛利率20.10%，同比增加3.72个百分点[29] - 出口销售收入29,117,157.79元，同比增长2.71%[31] - 北京北矿磁电材料有限公司本期营业收入22.02万元，净利润-276.82万元[38] - 北矿磁材（阜阳）有限公司本期营业收入5235.08万元，净利润82.02万元[38] - 北矿磁材（包头）有限公司本期营业收入1039.33万元，净利润1.41万元[38] 投资和项目进展 - 公司对外股权投资成本为100万元，持股比例20%[34] - 二期磁粉生产线项目金额9990.54万元，累计投入6604.89万元，进度66%[40] - 三部生产线改造项目金额100万元，累计投入89.08万元，进度89%[40] 管理层讨论和指引 - 磁性材料产品市场需求不旺，产品市场价格持续低位[20] - 上半年营业收入1.01亿元，完成年度计划2.18亿元的46.33%[26] - 公司2014年度利润分配方案为不分配不转增[41] 关联交易和重大事项 - 公司向控股股东转让房地产资产价格1678.45万元[46][48] - 全资子公司采购关联方设备金额981.20万元[47] - 公司涉及诉讼金额873.20万元，存在形成负债风险[44] 股东和股权结构 - 报告期末股东总数15,122户[58] - 北京矿冶研究总院持股52,000,000股，占总股本40%[60] - 广东粤财信托持股1,449,511股，占总股本1.12%[60] - 五矿国际信托持股1,400,000股，占总股本1.08%[61] - 云南国际信托（瑞聚12号）持股1,223,033股，占总股本0.94%[61] - 朱忠敏持股1,181,900股，占总股本0.91%[61] - 朱轶颖持股988,800股，占总股本0.76%[61] - 四川信托持股909,300股，占总股本0.70%[61] - 郑晓刚持股763,282股，占总股本0.59%[61] - 公司控股股东为北京矿冶研究总院[101] - 公司注册资本为13000万元[99] 非经常性损益和特殊项目 - 非经常性损益总额为239.24万元人民币，主要来自政府补助233.03万元[17][18] - 营业外收入大幅增长418.7%至2,852,080.37元[77] 审计和会计政策 - 公司于2015年3月26日聘任瑞华会计师事务所为年度财务审计机构[51] - 公司记账本位币为人民币[108] - 同一控制下企业合并的资产和负债按合并日被合并方账面价值计量[109] - 非同一控制下企业合并成本包含购买日付出资产、承担负债及发行证券的公允价值[110] - 合并成本大于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉[110] - 合并成本小于可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益[111] - 购买日后12个月内可调整或有对价并相应调整合并商誉[110] - 现金及现金等价物包括三个月内到期的流动性强投资[115] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算产生的汇兑差额计入当期损益[116] - 境外经营资产负债表折算差额确认为其他综合收益[117] - 处置境外经营时相关外币报表折算差额转入处置当期损益[118] - 合并财务报表范围以控制为基础确定包括公司及全部子公司[112] - 金融资产和金融负债初始确认时以公允价值计量，交易费用根据类别计入损益或初始确认金额[120] - 贷款和应收款项按摊余成本后续计量，终止确认或减值时损益计入当期[121] - 可供出售金融资产公允价值变动利得或损失通常计入其他综合收益，终止确认时转入当期损益[122] - 金融资产减值测试对单项金额重大资产单独进行，未减值资产纳入组合测试[122] - 贷款和应收款项减值损失可转回，转回后账面价值不超过不计提减值的摊余成本[124] - 可供出售权益工具投资公允价值累计下跌超过20%或连续下跌超12个月视为减值[124] - 可供出售权益工具减值损失转回计入其他综合收益，债务工具转回计入当期损益[125] - 金融资产转移满足终止确认条件时，账面价值与对价及累计公允价值变动的差额计入损益[126] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入损益类和其他类，交易费用处理方式不同[127] - 公司金融负债主要为应付款项、借款及应付债券等其他金融负债[127] - 单项金额重大应收款项标准为期末余额达到500万元人民币及以上[130] - 应收账款1年以内账龄坏账计提比例为5%[132] - 应收账款1-2年账龄坏账计提比例为10%[132] - 应收账款2-3年账龄坏账计提比例为30%[132] - 应收账款3-4年账龄坏账计提比例为50%[132] - 应收账款4-5年账龄坏账计提比例为70%[132] - 应收账款5年以上账龄坏账计提比例为100%[132] - 其他应收款坏账计提比例与应收账款保持完全一致[132] - 存货跌价准备按单个存货项目成本高于可变现净值的差额提取[134] - 低值易耗品采用一次摊销法进行摊销[135] - 固定资产折旧年限：房屋及建筑物35年，机器设备10-20年，运输设备10年，电子仪器及设备10年[142] - 固定资产年折旧率：房屋及建筑物2.77%，机器设备4.85%-9.70%，运输设备9.70%，电子仪器及设备9.70%[142] - 融资租赁资产折旧政策：按自有资产政策计提，租赁期与使用寿命取较短期间计提折旧[143] - 借款费用资本化条件：资产支出发生、借款费用发生、购建活动开始时，中断超3个月暂停资本化[145][146] - 专门借款资本化金额计算：实际利息费用减未动用资金利息收入或投资收益[146] - 无形资产摊销方法：使用寿命有限资产按直线法或系统合理方式摊销[147] - 研发支出资本化条件：技术可行性、使用意图、市场证明、资源支持、支出可靠计量[149][150] - 长期资产减值测试：商誉和使用寿命不确定无形资产每年必须测试[151] - 可收回金额计量：公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者[152] - 资产减值损失确认后不予转回[152] - 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销[153] - 短期薪酬包括工资奖金津贴补贴职工福利费医疗保险费等并在实际发生时确认为负债[154][155] - 离职后福利设定提存计划包括基本养老保险失业保险及年金应缴存金额计入当期损益[156] - 辞退福利在符合条件时确认为负债并计入当期损益若支付期超12个月按长期职工薪酬处理[157] - 其他长期职工福利按设定提存计划或设定收益计划进行会计处理[158] - 预计负债需满足现时义务经济利益很可能流出金额可靠计量条件并按最佳估计数计量[159] - 商品销售收入在风险报酬转移时确认主要指磁性材料销售[160] - 政府补助与资产相关部分确认为递延收益在资产寿命内平均计入损益[162] - 递延所得税资产以很可能获得应纳税所得额为限确认否则需减记账面价值[165] - 经营租赁租金收入在租赁期内按直线法确认为当期损益[168] - 母公司企业所得税税率为15%[177][178] - 增值税适用税率为17%和6%[176] - 营业税税率为5%[176] - 城市维护建设税税率为7%和5%[176] 其他财务数据 - 总资产为3.23亿元人民币，较上年度末增长4.22%[15] - 归属于上市公司股东的净资产为2.26亿元人民币，较上年度末增长0.17%[15] - 公司合并范围包含2家子公司[102] - 货币资金总额为20,057,073.44元，较期初55,622,712.73元下降63.9%[180] - 银行存款为17,137,029.63元，较期初55,309,376.85元下降69.0%[180] - 其他货币资金为2,884,940.02元，较期初291,557.19元增加889.2%[180] - 期末受限货币资金（保证金）为2,884,940.02元[180] - 应收票据总额为15,797,043.08元，较期初22,642,302.72元下降30.2%[182] - 已背书银行承兑票据金额为37,897,616.09元[184] - 应收账款期末账面余额为616,884,444.89元，坏账准备为100,966,862.80元，净额为515,917,586.10元[187] - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款占比97.15%，金额为599,306,404.10元，计提比例13.91%[187] - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款金额为1,757,804.48元，计提比例100%[187] - 1年以内应收账款金额48,610,014.08元，计提坏账准备2,430,500.70元，计提比例5%[189] - 5年以上应收账款金额4,577,131.00元，计提比例100%[189] - 期末单项金额不重大应收账款中，鞍山市特种耐磨设备厂欠款454,337.98元，计提比例100%[190] - 本期计提坏账准备金额1,317,411.72元[191] - 前五名应收账款合计金额25,084,869.87元，占总应收账款余额比例40.67%[192][193] - 预付款项期末余额3,018,236.15元，其中1年以内占比89.56%[195] - 应收利息期末余额126,200.00元，全部为常德市耐摩特聚合材料有限公司欠款[198][200] - 公司本期归属于母公司所有者权益合计增加391,910.03元，增幅0.17%[90] - 公司所有者投入和减少资本金额为89,190.84元[90] - 公司上期归属于母公司所有者权益合计为270,316,615.31元[91] - 公司上期所有者投入和减少资本金额为250,373.99元[91] - 公司母公司上年期末所有者权益合计为224,555,510.92元[94]