收入和利润（同比环比） - 营业收入3.93亿元人民币，同比增长7.7%[19] - 公司实现营业收入3.93亿元，比上年同期增长7.7%[26][30] - 营业总收入同比增长7.7%，从3.65亿元增至3.93亿元[92] - 归属于上市公司股东的净利润247.07万元人民币，同比增长978.46%[19] - 公司实现归属于上市公司股东的净利润247.07万元，比上年同期增长978.46%[26][31] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润521.84万元人民币，上年同期为亏损154.69万元人民币[19] - 基本每股收益0.0068元/股，同比增长1033.33%[20] - 加权平均净资产收益率0.25%，同比增加0.23个百分点[20] - 营业利润扭亏为盈，从上期亏损249万元转为盈利85万元[92] - 归属于母公司净利润增长978.4%，从22.9万元增至247万元[94] - 基本每股收益从0.0006元/股增至0.0068元/股[94] - 母公司营业收入增长5.7%，从3.53亿元增至3.73亿元[96] - 母公司净利润增长155.2%，从466万元增至1189万元[97] 成本和费用（同比环比） - 公司财务费用1489.07万元，比上年同期增长121.54%[30][32] - 公司管理费用3579.96万元，比上年同期增长39.47%[30][32] - 营业成本小幅上升1.9%，从3.18亿元增至3.24亿元[92] - 管理费用大幅增长39.5%，从2567万元增至3580万元[92] - 财务费用激增121.6%，从672万元增至1489万元[92] 各业务线表现 - 水电行业营业收入377,935,845.36元，同比增长8.33%[41] - 水电行业毛利率16.63%，同比增加5.53个百分点[41] - 电力工程营业收入11,624,185.94元，同比下降9.85%[41] - 电力工程毛利率30.64%，同比减少13.28个百分点[41] 各地区表现 - 四川省布拖县牛角湾电力公司上半年净利润212.39万元[51] - 盐源县西源电力公司上半年净利润-798.87万元[52] - 木里县固增水电开发公司上半年净利润-205.20万元[52] - 西昌可信电力开发公司上半年净利润-78.33万元[53] 管理层讨论和指引 - 公司完成发电量2.54亿千瓦时，比上年同期增长15.01%[26] - 公司完成售电量7.09亿千瓦时，比上年同期增长14.24%[26] - 固增水电站项目总投资约21.6亿元，公司持股64%[57] - 盐源至西昌220KV输电线路工程投资估算约2.43亿元[57] - 公司2015年度利润分配方案：每10股派发现金红利0.30元，总额1,093.70万元[58] 关联公司和股权投资 - 长期股权投资期末账面价值46,025,225.46元，较期初减少2,868,668.04元[46] - 凉山州商业银行股权投资期末账面价值14,000,000元[48] - 盐源丰光新能源2016年上半年营业收入931.83万元，净利润亏损270.48万元，净资产10,453.32万元[54] - 盐源丰光新能源注册资本10,723.80万元，公司持股51%出资5,469.138万元[54] - 四川康西铜业2016年上半年营业收入74,562.05万元，净利润亏损1,350.43万元，净资产20,198.41万元[55] - 四川康西铜业注册资本28,688万元，公司持股20.18%[55] - 西昌可信电力设计注册资本200万元，公司持股100%[55] - 盐源县永宁河水电开发注册资本5,000万元，公司持股40%[55] - 公司出资3200万元人民币成立木里县固增水电开发有限责任公司，持股比例64%[63] - 木里县固增水电开发有限责任公司注册资本为5000万元人民币[63] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额6567.84万元人民币，同比下降1.06%[19] - 公司投资活动产生的现金流量净额为-3.10亿元，比上年同期减少566.19%[31][33] - 经营活动产生的现金流量净额为6567.8万元，与上年同期的6638.5万元基本持平[100] - 投资活动产生的现金流量净额为-3.1亿元，较上年同期的-4647.8万元大幅下降[100] - 筹资活动产生的现金流量净额为2.69亿元，上年同期为-3767.4万元[101] - 母公司经营活动现金流入小计为4.4亿元，较上年同期的3.91亿元增长12.7%[103] - 母公司购建固定资产等长期资产支付现金7306.9万元，较上年同期的3630.8万元增长101.2%[103] - 母公司取得借款收到现金4000万元，上年同期为0元[104] - 支付给职工以及为职工支付的现金为8819.4万元，较上年同期的8313.3万元增长6.1%[100] - 支付的各项税费为4879万元，较上年同期的3012.6万元增长62%[100] 资产和负债变化 - 公司应收账款5374.47万元，较期初增长67.41%[37][38] - 公司长期借款4.74亿元，较期初增长128.98%[38] - 货币资金期末余额1.59亿元，较期初1.37亿元增长16.1%[84] - 应收账款期末余额5374.47万元，较期初3210.40万元增长67.4%[84] - 存货期末余额2459.30万元，较期初1124.74万元增长118.7%[84] - 在建工程期末余额3.05亿元，较期初6.09亿元减少49.9%[84] - 固定资产期末余额15.59亿元，较期初12.80亿元增长21.8%[84] - 公司总资产从期初227.14亿元增长至期末233.06亿元，增幅2.6%[86][87] - 长期借款大幅增加从2.07亿元至4.74亿元，增幅128.9%[86] - 应付账款从4.44亿元减少至2.05亿元，降幅53.8%[86] - 货币资金从0.92亿元增至0.96亿元，增幅4.5%[89] - 应收账款从0.17亿元增至0.47亿元，增幅174.9%[89] - 在建工程从1.10亿元增至1.35亿元，增幅23.1%[89] - 母公司未分配利润达4.84亿元，较期初微增0.2%[91] - 归属于母公司所有者权益从9.85亿元降至9.77亿元，降幅0.8%[87] - 流动负债合计从8.10亿元降至6.09亿元，降幅24.8%[86] - 非流动负债从3.41亿元增至6.12亿元，增幅79.5%[86] - 期末现金及现金等价物余额为1.3亿元，较期初的1.05亿元增长23.8%[101] - 母公司期末现金余额为6752.9万元，较期初的5977.3万元增长13%[104] 股东和股权结构 - 国网四川省电力公司期末持股数量7344.92万股，持股比例20.15%[75] - 四川省水电投资经营集团有限公司期末持股数量6677.09万股，持股比例18.32%[75] - 凉山州国有投资发展有限责任公司期末持股数量6157.84万股，持股比例16.89%，其中质押股份数量3078.92万股[75] - 前海人寿保险股份有限公司期末持股数量1134.21万股，持股比例3.11%[75] - 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金期末持股数量458.09万股，持股比例1.26%[75] - 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化[70] - 四川水电集团2006年8月获得公司法人股4346.042万股[116] - 国网四川电力2006年12月获得公司法人股3712.90万股[116] - 2007年股权分置改革向流通股股东每10股转增6.5股共转增6756.75万股[116] - 国网四川电力2008年12月至2009年3月增持1814.346万股总持股达5527.246万股占比15.16%[116] - 凉山国投2011年5月获得公司股份5454.972万股占比14.96%[117] - 2012年3月国网四川电力表决权股份增至10775.146万股占比29.56%[117] - 2015年7月股份托管份额从5247.90万股调整为1822.00万股[117] - 截至2016年6月国网四川电力持股7344.922万股占比20.15%表决权比例25.14%[118] - 四川水电集团持股6677.0883万股占比18.32%[119] - 凉山国投持股6157.842万股占比16.89%表决权比例11.89%[119] 会计政策和估计 - 单项金额超过100万元的应收款项被确定为单项重大应收款项[142] - 单项金额重大的应收款项根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备[142] - 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，折算差额计入当期损益[133] - 金融资产分为以公允价值计量且变动计入当期损益、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四类[134] - 以公允价值计量的金融资产公允价值变动计入公允价值变动损益[135] - 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量[136] - 应收款项初始以公允价值计量，后续采用实际利率法按摊余成本计量[136] - 可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益[137] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益和其他金融负债两类[139] - 金融资产和金融负债的公允价值计量优先使用活跃市场未经调整的报价[141] - 应收账款账龄1年以内坏账计提比例为5%[144] - 应收账款账龄1-2年坏账计提比例为10%[144] - 应收账款账龄2-3年坏账计提比例为15%[144] - 应收账款账龄3-4年坏账计提比例为20%[144] - 应收账款账龄4-5年坏账计提比例为50%[144] - 应收账款账龄5年以上坏账计提比例为100%[144] - 其他应收款坏账计提比例与应收账款各账龄段完全一致[144] - 公司合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备[143] - 存货期末按成本与可变现净值孰低原则计价[146] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算对合营联营企业采用权益法核算[151] - 土地使用权投资性房地产年折旧率2.00%[155] - 房屋及建筑物固定资产年折旧率3.30%[157] - 固定资产装修年折旧率20%[157] - 输电线路固定资产年折旧率4%[157] - 发电设备、变电设备、配电设备及检修设备年折旧率均为6.67%[157] - 用电设备、生产管理用机器设备及其他设备年折旧率均为20%[157] - 运输设备年折旧率16.67%[160] - 借款费用资本化中断时间阈值连续超过3个月[162] - 非正常中断超3个月暂停借款费用资本化[162] - 专门借款资本化金额需扣除未动用资金利息收入[162] - 资产减值损失按可收回金额与账面价值差额确认 可收回金额为公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者[167] - 资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回[167] - 长期待摊费用包括供水补偿费和林木补偿费 按受益期限内平均摊销[168] - 短期薪酬含工资奖金津贴等 在服务期间确认为负债并计入当期损益或资产成本[169] - 离职后福利含养老保险失业保险等 按设定提存计划向单独主体缴存提存金确认为负债[170] - 预计负债按履行现时义务所需最佳估计数初始计量 考虑风险不确定性和货币时间价值[171] - 股份支付分为权益结算和现金结算 权益结算按授予日公允价值计量[172][173] - 现金结算股份支付按负债公允价值计量 等待期内按最佳估计计入成本费用[173] - 电力收入按月抄表度数确认各用户实际用电量 根据电价计算电费收入[175] - 政府补助与资产相关的确认为递延收益 在资产使用寿命内平均分配计入损益[178] - 公司递延所得税资产确认以很可能取得未来应纳税所得额为限[180] 税务相关 - 公司及多家分、子公司享受西部大开发税收优惠，企业所得税税率为15%[185] - 木里县固增水电开发有限责任公司企业所得税税率为25%[183] - 拉青发电分公司作为小型水力发电单位，按电力销售收入的3%缴纳增值税[187] - 公司增值税适用税率包括17%、11%、6%、5%、3%等多档[183] - 盐源丰光新能源有限公司享受"三免三减半"企业所得税优惠[185] 应收账款明细 - 应收账款期末账面余额为人民币61.24亿元，期初为人民币38.44亿元[196] - 期末坏账准备总额为人民币749.88万元，期初为人民币633.35万元[196] - 单项金额重大应收账款期末余额为人民币2.99亿元，占比48.75%，坏账计提比例13.56%[196] - 信用风险组合应收账款期末余额为人民币3.08亿元，占比50.36%，坏账计提比例9.41%[196] - 盐源县电力公司应收账款余额1512.92万元，坏账准备79.21万元，计提比例5%[197] - 宁远公司应收账款余额150.75万元，全额计提坏账准备[197] - 1年以内应收账款余额2756.58万元，坏账计提比例5%[199] - 5年以上应收账款余额138.48万元，坏账计提比例100%[199] - 本期计提坏账准备175.55万元，收回/转回坏账59.02万元[200] - 期末前五名欠款方应收账款占比24.72%，盐源电力公司为首位[200] 其他重要事项 - 计入当期损益的政府补助235.40万元人民币[22] - 公司营业外收入331.46万元，比上年同期增长46.59%[30][32] - 公司经营租赁租出资产账面价值为872.98万元人民币[64] - 公司对外担保逾期金额为1700万元人民币[67] - 公司对子公司担保余额为25000万元人民币[67] - 公司担保总额为26700万元人民币[67] - 担保总额占公司净资产比例为27.33%[67] - 为资产负债率超过70%对象提供担保金额1700万元人民币[67] - 公司为子公司提供2.5亿元人民币固定资产项目贷款担保[67] - 公司涉及与中广核亚王木里县沙湾电力公司的合同纠纷诉讼[61] - 公司银行存款期末余额为1.592亿元，期初余额为1.371亿元[189] - 货币资金总额期末为1.592亿元，期初为1.371亿元[189] - 受限银行存款金额为2871.09万元，由凉山州国资委司法托管[189] - 应收票据期初余额为1268.8万元，全部为银行承兑票据[191]