收入和利润表现 - 营业收入为11.07亿元人民币，同比增长25.15%[16] - 公司营业收入11.07亿元同比增长25.15%[26][28] - 净利润亏损2532.68万元[26] - 归属于上市公司股东的净亏损为2532.68万元人民币，同比收窄[16] - 基本每股收益为-0.06元/股，上年同期为-0.22元/股[16] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为-0.07元/股，上年同期为-0.62元/股[16] - 加权平均净资产收益率为-97.52%[16] - 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为-105.78%[16] - 报告期公司净利润亏损2,532.68万元，扣除政府补助后实际经营亏损64,844.85万元[42] - 公司2017年财务报告被出具带强调事项段的无保留意见审计报告，强调事项包括2015年和2016年连续亏损导致2016年末净资产为-2450.87万元，以及2017年盈利主要依赖7.1亿元政府补助，扣除后实际亏损64844.85万元[50] - 公司营业总收入同比增长25.1%至11.07亿元人民币[110] - 营业利润亏损收窄93.0%至-1720.91万元人民币[111] - 净利润亏损收窄71.2%至-2532.68万元人民币[111] - 母公司净利润实现扭亏为盈达2961.43万元人民币[113] - 公司2018年1-6月净利润亏损25,326,800元[136] - 公司报告期经营再度出现亏损，大部分产品销售数量下降[99] 成本和费用表现 - 营业成本9.21亿元同比上升6.63%[28] - 财务费用下降69.10%主要因司法重整停止计息[28][29] - 营业总成本同比下降0.6%至11.26亿元人民币[110] - 财务费用同比下降69.1%至2146.95万元人民币[111] - 资产减值损失激增380.4%至4816.13万元人民币[111] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为7866.21万元人民币，同比下降52.98%[16] - 经营活动现金流量净额7866万元同比下降52.98%[28][29] - 销售商品提供劳务收到现金6.786亿元，同比下降0.8%[115] - 经营活动现金流入总额6.819亿元，同比下降19.7%[115] - 经营活动现金流出总额6.033亿元，同比下降11.5%[115] - 经营活动现金流量净额7866万元，同比下降53%[115] - 支付职工现金7735万元，同比下降25.3%[115] - 支付各项税费5776万元，同比增长45.3%[115] - 取得借款收到的现金1.347亿元，同比下降86.4%[116] - 偿还债务支付的现金1.367亿元，同比下降85.7%[116] - 期末现金及现金等价物余额2.398亿元，同比增长290.4%[116] - 母公司经营活动现金流量净额2.041亿元，同比增长10.1%[118] 资产和负债状况 - 总资产为31.72亿元人民币，同比下降0.98%[16] - 归属于上市公司股东的净资产为1684.54万元人民币，同比下降56.40%[16] - 应收票据3602万元同比增长46.26%[31] - 应收账款9509万元同比增长41.53%[31] - 长期应付款1.26亿元同比下降51.08%[31] - 归属于母公司所有者权益1685万元同比下降56.40%[31] - 货币资金期末余额2.398亿元，较期初1.916亿元增长25.1%[104] - 应收账款期末余额9509万元，较期初6719万元增长41.5%[104] - 预付款项期末余额6679万元，较期初9282万元下降28.1%[104] - 短期借款期末余额9.899亿元，与期初9.902亿元基本持平[105] - 一年内到期非流动负债期末余额6.417亿元，较期初5.908亿元增长8.6%[105] - 未分配利润期末余额-9.922亿元，较期初-9.669亿元亏损扩大2.6%[105] - 归属于母公司所有者权益合计1685万元，较期初3863万元下降56.4%[106] - 母公司货币资金期末余额1.934亿元，较期初1975万元大幅增长879.3%[107] - 流动负债增长4.5%至21.77亿元人民币[108] - 长期借款增长30.5%至3.30亿元人民币[108] - 应收账款增长8.2%至5.24亿元人民币[108] - 公司资产负债率达到99.47%[136] - 公司未弥补亏损为992,244,000元[136] - 公司流动比率0.32，速动比率0.19，资产负债率99.47%，较上年度末上升0.68个百分点[94] - 合并范围累计逾期贷款总额675.8565百万元，其中公司逾期435.0百万元[96] - 银行授信总额不超过1940.0百万元，报告期末银行贷款余额1883.0百万元[97] - 公司货币资金期末余额为2.398亿元人民币，较期初1.916亿元增长25.2%[192] - 银行存款期末余额为2.285亿元，较期初1.793亿元增长27.4%[192] - 预付款项期末余额为66,791,244.08元，较期初92,817,391.34元下降28.1%[200] 融资和借款活动 - 司法重整减少利息支付约3255万元[26] - 公司向桂林银行申请4500万元人民币短期借款，期限1年，后展期至2年[34] - 子公司东莞振华泰丰以房产及土地使用权抵押，向浦发银行申请3000万元人民币半年期短期借款[34] - 公司通过售后回租方式向华夏金融租赁融资2亿元人民币，租赁期限从3.5年延长至5.3年[34] - 公司向建信金融租赁融资3亿元人民币，租赁期限从3年延长至5年[35][36] - 贷款偿还率59.18%，较上年度83.94%下降24.76个百分点[94] - EBITDA利息保障倍数5.30，较上年同期1.84上升188.04%[95] 子公司和业务线表现 - 控股子公司湖南中成化工净资产为负16,109.51万元，资产负债率达136.93%[37][38] - 湖南中成95.5%股权以10万元人民币拍卖给柳化集团，不再纳入合并范围[38][39] - 报告期子公司柳州中成化工净利润亏损1,388.58万元，处于停产状态[37][39] - 报告期子公司湖南中成化工净利润亏损1,388.58万元，处于停产状态[39] - 柳州中成报告期因停车整改无污染物排放[66] 诉讼和纠纷 - 公司与西安陕鼓工程技术有限公司买卖合同纠纷涉案债务本金1050.02万元，一审判决已生效[53] - 公司与广西柳州发电有限责任公司暖气供需合同纠纷涉案债务本金6388.41万元，一审判决已生效[53] - 公司及关联方与厦门国际银行股份有限公司珠海分行金融借款合同纠纷涉案债务本金12400万元，一审判决已生效[53] - 公司及关联方与贵州鑫悦煤炭有限公司等债务转移合同纠纷涉案债务本金9649.07万元，二审判决已生效并申请强制执行[53] - 公司及关联方与华融湘江银行股份有限公司株洲石峰支行金融借款合同纠纷涉案债务本金2000万元，一审判决已生效并解除账户冻结[53] - 公司控股子公司湖南中成与工商银行株洲清水塘支行金融借款合同纠纷涉案债务本金4980万元，一审判决已生效[53] - 公司涉及金融借款合同纠纷诉讼，涉案债务本金包括人民币3,338万元、2,917.65万元和9,850万元[54] - 广东中成涉及江苏银行深圳分行信用证纠纷，涉案金额6,959.7044万元[56] - 公司控股子公司广东中成涉及中行东莞分行借款纠纷，涉案金额13,000万元[56] - 公司涉及华融湘江银行株洲石峰支行多项金融借款纠纷，单笔最高9,999万元[56] - 被起诉案件涉及诉讼金额543.7933百万元[96] 关联交易和担保 - 公司与广西柳化氯碱有限公司关联交易实际发生金额为1730.02万元，占预计金额8000万元的21.63%[59] - 公司与广西柳州化工控股有限公司关联交易实际发生金额为1328.15万元，占预计金额3300万元的40.25%[60] - 公司与柳州市大力气体有限公司关联交易实际发生金额为319.94万元，占预计金额800万元的39.99%[60] - 公司对子公司担保余额为21168万元，占净资产比例达1256.60%[63] - 公司逾期担保累计金额为21168万元，均为对湖南中成的担保[63] - 控股股东柳化集团净资产为638.3566百万元，资产负债率73.12%，对外担保余额1511.34百万元，占净资产比例236.75%[90][91] 股东和股权结构 - 报告期末普通股股东总数为29,565户[73] - 第一大股东柳州化学工业集团有限公司持股22,826,167股，占比5.72%[75] - 第二大股东柳州元通投资发展有限公司持股13,842,695股，占比3.47%[75] - 第三大股东陈庆桃持股10,000,000股，占比2.50%[75] - 股东柳州元通投资发展有限公司报告期内增持12,281,395股[75] - 股东陈庆桃报告期内减持9,297,501股[75] - 股东翟云龙持股5,312,381股，占比1.33%[75] - 股东许亚林持股4,336,661股，占比1.09%[75] - 广西铁路发展投资基金持股4,066,450股，占比1.02%[75] - 柳化集团被轮候冻结所持公司股票2,000万股[56] 债券和信用评级 - 公司债券"11柳化债"余额为555.4万元，利率7%[83] - 公司债券于2018年3月7日恢复上市，债券简称变更为11柳化债，代码122133不变[84] - 公司债券实际募集资金净额为504.9百万元，其中460.0百万元用于偿还银行贷款，44.9百万元用于补充流动资金[87] - 公司主体信用评级为B，11柳化债评级为B，评级展望负面[88] 环境和社会责任 - 公司氮肥行业核定年污染物排放总量：氨氮26吨、化学需氧量208吨、二氧化硫663.11吨[65] - 报告期实际排放总量：氨氮31.49吨、化学需氧量145.18吨、二氧化硫440.30吨[65] - 2018年4月3日锅炉废气烟尘排放浓度58.8mg/m³超标（标准限值30mg/m³）[65] - 同期氮氧化物排放浓度270mg/m³超标（标准限值200mg/m³）[65] - 公司安全生产费用按超额累退方式提取，全年实际营业收入1000万元及以下部分按4%提取，1000万元至10000万元部分按2%提取，10000万元至100000万元部分按0.5%提取，100000万元以上部分按0.2%提取[181][182] 会计政策和税务 - 非经常性损益项目中政府补助金额为200.66万元人民币[18] - 公司2018年续聘大信会计师事务所作为审计机构[50] - 公司2018年半年度未进行利润分配或资本公积金转增[45][46][47] - 公司因司法重整于2018年1月31日被法院裁定受理，重整工作仍在进行中[51][52] - 公司于2018年1月31日被裁定进入司法重整[136] - 公司主要税种增值税税率包括10%、11%、16%、17%，企业所得税税率包括15%和25%[183] - 公司硝酸铵产品增值税率自2007年2月1日起从13%调整为17%[185] - 公司氨水产品增值税率自2017年7月1日起从13%调整为11%[185] - 公司碳酸氢铵、复合肥料、尿素、氯化铵、硫酸钾等产品适用11%增值税率，部分调整为10%[185] - 公司硝酸系列产品、煤及其他应税产品适用17%增值税率，部分调整为16%[185] - 母公司所得税税率为15%，部分子公司如柳州市柳化复混肥料有限公司和湖南中成化工有限公司也为15%[183] - 部分子公司包括柳州柳化钾肥有限公司等企业所得税税率为25%[183] - 城市维护建设税税率分别为7%和5%，教育费附加为3%，地方教育附加为2%[183] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按资产预计使用期限平均分摊转入当期损益[176] - 母公司享受西部大开发税收优惠，企业所得税率15%[188] - 子公司湖南中成化工按15%缴纳企业所得税[188] - 部分子公司执行25%企业所得税率[189] 应收账款和坏账准备 - 应收账款期末余额1.281亿元，坏账准备计提比例25.76%，账面价值9509万元[198] - 1年以内应收账款8390万元，坏账计提比例5%[198] - 5年以上应收账款1487万元，坏账计提比例100%[198] - 银行承兑票据期末余额3602万元，较期初2463万元增长46.2%[194] - 已背书贴现银行承兑票据3.110亿元[196] - 账龄1年以内预付款占比72.57%，金额48,468,273.93元[200] - 账龄1至2年预付款占比23.57%，金额15,745,555.96元[200] - 前五名预付款对象合计占比47.45%，金额31,695,128.06元[200] - 贵州兴黔煤焦有限公司为最大预付款对象，金额13,452,489.29元，占比20.14%[200] - 湖南黑金时代煤炭销售分公司预付款4,997,682.63元，占比7.48%[200] - 广西正诺农业科技预付款4,993,500.00元，占比7.48%[200] - 耒阳顺祥贸易预付款4,757,738.43元，占比7.12%[200] - 山西晋城无烟煤矿业预付款3,493,717.71元，占比5.23%[200] - 账龄2至3年预付款金额1,738,765.96元，占比2.6%[200] 控股股东和关联方风险 - 公司控股股东柳化集团存在18个未履行法院生效判决，涉案债务本金总额超过人民币10.5亿元[56] - 柳化集团对广西铁路发展投资基金未偿还债务本金为人民币11,684.11万元[56][57] - 柳化集团对上海齐耀柳化煤气化技术工程有限公司欠款4,000万元[56][57] - 柳化集团存在到期未偿还债务，包括柳州市财政局3,900万元长期贷款[57] - 柳化集团对广西柳州市东城投资开发集团有限公司多笔短期借款，单笔最高24,000万元[58] - 公司股票因连续两年净利润为负且净资产为负被实施退市风险警示[40] - 公司面临因重整失败被终止上市及债券终止上市交易的风险[40] - 公司被法院裁定进入司法重整程序，若重整失败将严重影响偿债能力[99] 合并报表和会计处理 - 同一控制下企业合并长期股权投资初始成本按被合并方在最终控制方合并财务报表中净资产账面价值份额计量[141] - 非同一控制下企业合并成本按购买日付出资产、承担负债及发行权益性证券公允价值之和计量[141] - 合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉[141] - 合并财务报表范围涵盖所有子公司包括被控制企业、可分割被投资单位及结构化主体[142] - 编制合并报表时需统一母子公司的会计政策和资产负债表日[142] - 现金流量表中现金等价物定义为期限短、流动性强、易于转换已知金额现金且价值变动风险小的投资[144] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算产生汇兑差额计入当期损益[145] - 金融资产初始分类包括以公允价值计量且变动计入当期损益、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产[146] - 金融负债后续计量中以公允价值计量且变动计入当期损益的按公允价值计量其他按摊余成本计量[146] - 金融资产公允价值确认优先采用活跃市场报价不存在活跃市场时采用估值技术[147] - 单项金额重大应收款项标准为应收账款余额100万元以上及其他应收款余额50万元以上[149] - 按账龄组合计提坏账准备比例：1年内5%、1-2年10%、2-3年20%、3-4年50%、4-5年80%、5年以上100%[150] - 权益工具投资公允价值"严重下跌"量化标准为期末公允价值较成本下跌超50%[148] - 权益工具投资公允价值"非暂时性下跌"标准为连续12个月下跌[148] - 存货跌价准备按单项成本与可变现净值孰低计量[152] - 产成品可变现净值按估计售价减销售费用和相关税费确定[153] - 长期股权投资重大影响判定标准为持有20%-50%表决权资本或虽不足20%但符合特定条件[155] - 可供出售金融资产减值时原