收入和利润同比变化 - 营业收入同比下降57.78%至1.35亿元人民币[16] - 归属于上市公司股东的净亏损为1.03亿元人民币[16] - 基本每股收益为负0.1957元人民币[17] - 加权平均净资产收益率为负9.42%[17] - 公司主营业务收入135.20百万元，较上年同期减少185.04百万元，同比下降57.78%[22][23] - 营业利润亏损143.98百万元，亏损较上年同期增加17.40百万元[20] - 归属于母公司股东的净利润亏损103.27百万元，较上年同期减亏0.37百万元[20] - 营业收入从3.20亿元下降至1.35亿元，降幅57.8%[63] - 净亏损1.38亿元，较上年同期1.30亿元扩大5.7%[63] - 归属于母公司所有者的净亏损1.03亿元[63] - 基本每股收益-0.196元/股[65] - 母公司营业收入从1.53亿元下降至7993万元，降幅47.7%[67] - 母公司净亏损8750万元，上年同期为盈利376万元[68] - 公司本期综合收益总额为-137,566,880.45元[76] - 公司上期综合收益总额为56,133,756.05元[78] - 本期综合收益总额为-87,504,467.96元[80] 成本和费用同比变化 - 营业成本122.41百万元，同比下降53.02%[22][23] - 销售费用42.38百万元，同比下降17.69%[22][23] - 财务费用20.89百万元，同比下降45.71%[22][23] - 营业总成本从4.50亿元下降至3.00亿元，降幅33.4%[63] 业务线表现 - 种子业务营业收入40.63百万元，同比下降70.92%，毛利率-4.24%[26] - 食品业务营业收入74.70百万元，同比下降51.78%，毛利率17.01%[26] - 棉花业务营业收入18.91百万元，同比增长15.24%，毛利率6.97%[26] 子公司净利润表现 - 河北敦煌种业有限公司净利润亏损101.84万元[34] - 武汉敦煌种业有限公司净利润亏损1427.11万元[34] - 甘肃敦煌种业油脂有限公司净利润亏损964.49万元[34] - 甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司净利润盈利255.46万元[34] - 甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司净利润亏损259.53万元[34] - 酒泉佰易投资有限公司净利润盈利1042.2万元[34] - 敦煌种业先锋良种有限公司净利润亏损5161.7万元[34] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额为负1.93亿元人民币[16] - 经营活动产生的现金流量净额-193.06百万元，上年同期为13.48百万元[22][23] - 经营活动产生的现金流量净额为-1.93亿元，同比下降1532%[71] - 销售商品、提供劳务收到的现金为2.63亿元，同比下降37%[70] - 投资活动产生的现金流量净额为1.57亿元，同比改善1134%[71] - 筹资活动产生的现金流量净额为-2.36亿元，同比改善17%[71] - 期末现金及现金等价物余额为7.38亿元，同比下降28%[71] - 母公司经营活动现金流量净额为-1.07亿元，同比下降29%[74] - 母公司投资活动现金流量净额为2268万元，同比增长624%[74] - 母公司筹资活动现金流量净额为-2.13亿元，同比下降3262%[74] - 支付的各项税费为9105万元，同比增长179%[71] - 取得借款收到的现金为2.78亿元，同比下降43%[71] 资产和负债变化 - 归属于上市公司股东的净资产下降8.99%至10.45亿元人民币[16] - 总资产下降16.40%至29.49亿元人民币[16] - 公司货币资金期末余额为7.41亿元，较期初11.35亿元减少34.7%[57] - 应收账款期末余额为1.52亿元，较期初2.89亿元减少47.4%[57] - 短期借款期末余额为6.48亿元，较期初8.43亿元减少23.1%[58] - 存货期末余额为5.60亿元，较期初5.56亿元基本持平[57] - 归属于母公司所有者权益合计为10.45亿元，较期初11.48亿元减少9.0%[59] - 资产总计期末为29.49亿元，较期初35.27亿元减少16.4%[57] - 流动负债合计期末为10.55亿元，较期初15.02亿元减少29.8%[58] - 母公司货币资金期末为1.95亿元，较期初4.93亿元减少60.5%[61] - 母公司其他应收款期末为4.25亿元，较期初4.09亿元增长3.9%[61] - 母公司应收账款期末为0.57亿元，较期初1.09亿元减少47.7%[61] - 公司总资产从22.79亿元下降至18.92亿元，降幅17.0%[62] - 短期借款从7.30亿元减少至5.60亿元，降幅23.3%[62] - 应付账款从1.32亿元大幅减少至774万元，降幅94.1%[62] - 货币资金期末余额为7.41亿元，较期初余额11.35亿元下降34.7%[195] - 银行存款期末余额为7.24亿元，较期初余额11.22亿元下降35.5%[195] - 其他货币资金期末余额为1716.61万元，较期初余额1246.18万元增长37.7%[195] - 交易性金融资产期末余额为21.42万元，较期初余额70.79万元下降69.7%[198] - 应收票据期末余额为45.5万元，较期初余额30万元增长51.7%[200] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中交易性金融资产公允价值变动收益1046万元人民币[18] - 非经常性损益项目中非流动资产处置收益398.7万元人民币[18] - 非经常性损益项目中政府补助收益55.8万元人民币[18] 股东和股权结构 - 报告期末股东总数为46,009户[47] - 第一大股东酒泉地区现代农业持股6,817.02万股占比12.92%[49] - 第二大股东江苏融卓投资持股6,000.00万股占比11.37%[49] - 第三大股东敦煌市供销合作社联合社持股2,956.89万股占比5.60%[50] - 第四大股东甘肃星利达投资持股2,000.00万股占比3.79%[50] - 江苏融卓投资持有6,000万股限售股份[49] - 酒泉地区现代农业质押3,200万股[49] - 江苏融卓投资质押6,000万股[49] - 甘肃星利达投资质押1,400万股[50] - 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化[46] - 公司股本由上期447,802,080.00元增至527,802,080.00元[79] - 资本公积由上期516,949,641.77元增至902,244,899.07元[79] - 公司股本为527,802,080.00元[80][82] - 资本公积为903,793,630.10元[80][82] - 盈余公积为30,845,504.62元[80][82] - 未分配利润为-736,300,949.35元[81] - 所有者权益合计为726,140,265.37元[81] - 上期所有者权益合计为146,164,386.38元[81] - 上期未分配利润为-850,981,571.04元[81] - 股东投入普通股80,000,000元[81] - 股东投入资本公积增加385,295,257.30元[81] - 公司期初所有者权益合计为1,710,381,861.38元[76] - 少数股东本期投入资本5,258,000.00元[76] - 公司期末所有者权益合计为1,578,072,980.93元[77] - 公司上期期末所有者权益合计为1,243,116,831.93元[78] - 公司上期股东投入普通股465,295,257.30元[78] - 公司上期对所有者分配利润-58,800,000.00元[78] 担保情况 - 报告期内对子公司担保发生额合计500万元[41] - 报告期末对子公司担保余额合计7500万元[41] - 公司担保总额占净资产比例为7.18%[41] 受限资产 - 受限资金为276.88万元，系借款保证金[195] 会计政策和核算方法 - 公司财务报表编制遵循《企业会计准则》及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号》[87][88][91] - 公司会计核算以权责发生制为基础并以历史成本为主要计量基础[88][89] - 公司会计年度采用公历年度即1月1日至12月31日[92] - 公司营业周期确定为12个月并作为资产负债流动性划分标准[93] - 公司及境内子公司记账本位币为人民币[94] - 合并财务报表范围以控制为基础确定涵盖公司及全部子公司[101] - 同一控制下企业合并按被合并方账面价值计量合并对价[96] - 非同一控制下企业合并按购买日公允价值计量合并成本及可辨认净资产[97] - 合并成本大于可辨认净资产公允价值份额部分确认为商誉[97] - 子公司会计政策与公司不一致时按公司会计政策进行调整[102] - 现金等价物定义为期限短（购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资[107] - 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，汇兑差额一般计入当期损益[108] - 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益[109] - 境外经营资产负债表折算采用资产负债表日即期汇率，股东权益项目除未分配利润外采用发生时的即期汇率[110] - 处置境外经营丧失控制权时，相关外币报表折算差额全额转入处置当期损益[111] - 金融工具初始确认以公允价值计量，交易费用按类别分别计入损益或初始确认金额[112] - 交易性金融资产包含为近期出售而持有、短期获利管理的组合或特定衍生工具[113] - 可供出售金融资产及持有至到期投资作为金融资产单独分类计量[112] - 丧失子公司控制权时剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[104] - 多次交易分步处置子公司需判断是否为一揽子交易进行会计处理[105] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量[114] - 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量[114] - 贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量[115] - 可供出售债务工具投资期末成本按摊余成本法确定[116] - 可供出售权益工具投资公允价值累计下跌超过20%视为严重下跌[118] - 可供出售权益工具投资公允价值连续下跌超过12个月视为非暂时性下跌[118] - 金融资产整体转移时账面价值与对价及累计公允价值变动差额计入当期损益[120] - 金融负债初始确认以公允价值计量[121] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易费用计入当期损益[121] - 其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额[121] - 单项金额重大应收款项标准为人民币500万元以上[126] - 1年以内应收账款坏账计提比例为2%[128] - 1-2年账龄坏账计提比例为5%[128] - 2-3年账龄坏账计提比例为10%[128] - 3-4年账龄坏账计提比例为20%[128] - 4-5年账龄坏账计提比例为40%[128] - 5年以上账龄坏账计提比例为100%[128] - 存货计价采用加权平均法[131] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量[132] - 低值易耗品采用一次摊销法[134] - 长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值差额调整资本公积或留存收益[135] - 非同一控制下企业合并长期股权投资初始成本按合并成本确认包括资产负债及权益证券公允价值[136] - 企业合并相关中介费用及其他管理费用于发生时计入当期损益[137] - 追加投资形成重大影响时长期股权投资成本按原持有股权公允价值加新增投资成本确认[138] - 成本法核算下当期投资收益按享有被投资单位宣告发放现金股利或利润确认[138] - 权益法核算初始成本小于应享有份额时差额计入当期损益[139] - 权益法下按应享有被投资单位净损益和其他综合收益份额确认投资收益和其他综合收益[139] - 未实现内部交易损益按享有比例抵销后确认投资损益[140] - 处置长期股权投资时账面价值与实际取得价款差额计入当期损益[142] - 权益法核算剩余股权处置时原计入股东权益的其他综合收益按比例结转[143] - 投资性房地产采用成本计量模式并按成本进行初始计量[144] - 房屋及建筑物折旧年限8-35年，残值率5%，年折旧率2.71%-11.87%[147] - 机器设备折旧年限10-20年，残值率5%，年折旧率4.75%-9.50%[148] - 运输设备折旧年限6-12年，残值率5%，年折旧率7.91%-15.83%[148] - 电子设备折旧年限10年，残值率5%，年折旧率9.50%[148] - 其他设备折旧年限20年，残值率5%，年折旧率4.75%[148] - 借款费用资本化需满足资产支出发生、借款费用发生、购建活动开始三个条件[151] - 非正常中断超过3个月暂停借款费用资本化[152] - 无形资产研发阶段支出需满足5项条件才能资本化[155] - 长期资产减值测试以可收回金额低于账面价值部分计提减值准备[158] - 商誉减值测试中可收回金额低于账面价值时确认减值损失 减值损失先抵减商誉账面价值再按比例抵减其他资产[159] - 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销[160] - 短期职工薪酬包括工资奖金津贴等 实际发生时确认为负债并计入当期损益或资产成本[161] - 离职后福利设定提存计划包括基本养老保险失业保险 应缴存金额计入当期损益或资产成本[162] - 辞退福利在不能单方面撤回时确认负债 计入当期损益 年度报告结束后十二个月不能完全支付按其他长期职工薪酬处理[163] - 预计负债确认需同时满足现时义务 很可能导致经济利益流出且金额可靠计量三个条件[165] - 国内销售收入确认需客户对货物数量质量无异议 货款已收或预计可收回 成本可靠计量[167] - 出口销售收入确认需取得出口报关单 货款已收或预计可收回 成本可靠计量[167] - 与资产相关政府补助确认为递延收益 在资产使用寿命内平均分配计入当期损益[171] - 与收益相关政府补助用于补偿以后期间费用的确认为递延收益 在确认费用时计入当期损益[171] - 递延所得税资产确认以未来应纳税所得额为限，无法获得足够应纳税所得额时减记账面价值[174] - 经营租赁租金支出按直线法计入当期损益，初始直接费用计入当期损益[175] - 融资租赁资产按公允价值与最低租赁付款额现值孰低入账，差额作为未确认融资费用[176] - 应收融资租赁款按最低租赁收款额与初始直接费用之和入账，差额确认为未实现融资收益[177] - 坏账准备计提基于应收账款可收回性评估，需管理层判断和估计[179] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量，需考虑持有目的和资产负债表日后事项[180] - 非活跃市场金融工具公允价值采用贴现现金流等估值模型确定[180] - 持有至到期投资需评估持有意愿和能力，未持有至到期需重分类至可供出售金融资产[181] - 可供出售金融资产减值评估考虑公允价值低于成本程度及被投资对象财务状况[181] - 非金融资产减值测试以账面价值高于可收回金额（公允价值减处置费用或未来现金流量现值）为标志[182] - 公司每年测试商誉减值 涉及资产组未来现金流量现值估算[183] - 投资性房地产 固定资产和无形资产按直线法计提折旧和摊销[183] 税务信息 - 棉花及副产品增值税率13% 番茄酱及番茄粉增值税率17%[186] - 营业税按服务收入5%计缴[186] - 城市维护建设税按增值税和营业税税额的7%计缴[186] - 企业所得税标准税率25%[186] - 教育费附加按增值税和营业税税额的3%计缴[186] - 地方教育费附加按增值税和营业税税额的2%计缴[186] - 种子 种苗 化肥 农药和农机销售免征增值税[187] - 子公司敦煌种业先锋良种有限公司享受西部大开发税收优惠 企业所得税减按15%税率缴纳[189] - 子公司张掖市敦煌种业有限公司自2012年1月1日起享受15%企业所得税优惠税率[193] 金融工具及资产明细 - 衍生金融资产期末余额为21.42万元[198] - 银行承兑票据期末余额为45.5万元[200]