收入和利润（同比环比） - 营业收入为3.51亿元，同比下降4.09%[18] - 实现营业收入35,085.73万元，同比减少1,497.52万元，减幅4.09%[20] - 营业总收入3.51亿元，较去年同期3.66亿元下降4.1%[68] - 营业收入同比下降4.2%至3.5亿元[71] - 归属于上市公司股东的净利润为-1.28亿元，同比增亏[18] - 实现营业利润-11,601万元，同比增加亏损5,216万元[20] - 实现归属于母公司所有者的净利润-12,750万元，同比增加亏损7,044万元[20] - 净利润亏损扩大至1.27亿元，同比增亏123%[69] - 公司净利润为-1.28亿元，导致未分配利润减少至-11.01亿元[83][84] - 公司上半年净利润为-1.264亿元[88] - 公司2014年上半年净亏损同比扩大1238万元（上年同期净亏损1.14亿元）[88][90] - 基本每股收益为-0.193元/股，同比增亏[16] - 基本每股收益-0.193元，同比恶化124%[69] - 扣除非经常性损益后的净利润为-1.16亿元[18] - 加权平均净资产收益率为548.25%，因净资产为负指标异常[16] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本4.67亿元，同比增加8.7%[68] - 财务费用同比上升38.8%至5304万元[69] - 管理费用同比上升36.8%至6909万元[69] - 销售费用同比下降37.2%至971万元[71] - 营业外支出激增8846%至1471万元[69] - 支付的各项税费同比增长88.6%，从1722.31万元增至3248.42万元[78] - 水泥行业毛利率6.41%，同比减少5.10个百分点[28] - 水泥产品营业收入339,587,597.48元，同比增长4.25%，但毛利率减少5.72个百分点[29] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为7557.88万元，同比大幅改善1680.45%[18] - 经营活动产生的现金流量净额75,578,756.04元，同比大幅改善，变动比例-1,680.45%[23] - 经营活动现金流量净额改善至7558万元，同比转正[75] - 经营活动产生的现金流量净额由负转正，本期为7549.59万元，上期为-675.18万元[78] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比增长7.4%，从2.74亿元增至2.94亿元[78] - 购买商品、接受劳务支付的现金同比下降37.8%，从1.96亿元降至1.22亿元[78] - 支付给职工的现金同比下降34.9%，从6731.22万元降至4381.25万元[78] - 期末现金余额3853万元，较期初增长68.4%[76] - 期末现金及现金等价物余额同比增长160.1%，从1467.52万元增至3817.71万元[80] - 货币资金期末余额5491.67万元 较期初2946.23万元增长86.4%[146] - 货币资金增长87.0%至5456.71万元[64] - 货币资金期末余额为54,916,697.46元，较年初29,462,343.15元增长86.4%[61] - 投资活动产生的现金流量净额为-905.88万元，主要由于购建长期资产支付1394.35万元[78] - 购建固定资产支付现金1394万元，同比增长113%[75] - 筹资活动现金流出中偿还债务支付5亿元[80] 资产和负债状况 - 总资产为21.67亿元，同比下降2.93%[18] - 公司总资产216,678.94万元，较年初减少6,529.38万元，总负债225,686.88万元，较年初增加6,220.84万元[20] - 公司总资产从年初22.32亿元下降至21.67亿元，减少2.93%[62][63] - 流动资产合计3.42亿元，较年初3.39亿元微增0.73%[64] - 应收账款大幅增长473.4%至6937.88万元[64] - 应收账款期末余额为69,655,438.19元，较年初12,375,833.45元增长462.8%[61] - 应收账款69,655,438.19元，较年初增加462.83%[21] - 存货下降14.4%至1.05亿元[64] - 存货期末余额为104,954,679.20元，较年初123,003,028.26元下降14.7%[61] - 固定资产期末余额为1,558,847,273.22元，较年初1,623,356,967.04元下降4.0%[61] - 短期借款维持5000万元不变[62][65] - 长期借款保持17.3亿元未变动[62][65] - 未分配利润亏损扩大至11.02亿元[63] - 所有者权益合计从3742.28万元降至-9007.93万元[83][84] - 归属于上市公司股东的净资产为-8700.78万元，同比下降314.86%[18] - 公司未分配利润从年初的-9.876亿元恶化至期末的-11.14亿元，净亏损1.264亿元[88][89] - 公司所有者权益合计从年初的4785万元恶化至期末的-7856万元，减少1.264亿元[88][89] - 上年同期未分配利润为-8.736亿元，本期同比恶化2.404亿元[90][88] - 上年同期所有者权益合计为1.266亿元，本期同比减少1.266亿元[90][88] 业务运营表现 - 公司水泥产销量同比增加，但单位产品平均售价同比下降[19] - 公司累计生产水泥164.84万吨，同比增加24.28万吨，增幅17.27%[20] - 销售水泥165.96万吨，同比增加22.83万吨，增幅15.95%[20] 关联交易 - 关联交易销售商品给陕西西咸新区冀东混凝土有限公司金额1302万元，占同类交易比例3.71%[40] - 关联交易采购包装袋从陕西省耀县水泥厂祥烨建材公司金额691.47万元，占同类交易比例100%[40] - 关联交易接受工程劳务从陕西冀东水泥盾石工程有限责任公司金额597.43万元，占同类交易比例30.46%[40] - 关联交易采购材料从唐山冀东机电设备有限公司金额541.54万元，占同类交易比例13.72%[40] - 关联交易采购外加剂从唐山冀东水泥外加剂有限责任公司金额506.02万元，占同类交易比例100%[40] - 关联交易接受劳务从冀东发展物流有限责任公司陕西分公司金额411.14万元，占同类交易比例69.47%[40] - 关联交易总额达4983.77万元[40] - 关联方应收账款中，陕西延安秦岭水泥粉磨有限公司欠款19,066,833.04元，占比10.34%，账龄5年以上且全额计提坏账[153][160] - 关联方礼泉秦岭水泥有限责任公司其他应收款金额7,990,582.58元，占总额比例61.62%[169][170] 资产减值和坏账准备 - 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款4295.92万元 坏账计提比例100%[150] - 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款合计42,959,202.64元，全部计提100%坏账准备，主要涉及破产、争议及停业单位[153] - 账龄5年以上的应收账款期末余额为54,550,326.08元，占按账龄组合应收账款总额的40.35%，坏账计提比例100%[155] - 其他应收款期末账面余额为12,968,248.64元，其中单项金额重大并单项计提坏账准备的金额为7,990,582.58元，占比61.62%[162] - 礼泉秦岭水泥有限责任公司其他应收款7,990,582.58元，因无法参与经营长期无法收回，全额计提坏账[164] - 本期转回应收账款坏账准备271,885.00元，因清欠收回陕西东升建材有限公司及陕西秦浦建材有限公司款项[160] - 按账龄组合的其他应收款期末余额4,812,666.06元，坏账准备计提比例67.47%[162] - 单项计提坏账准备的其他应收账款165,000.00元，计提比例100.00%，因工程终止[167] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低原则计提 库存商品及大宗原材料按单个存货项目成本高于可变现净值的差额提取[114] - 存货期末账面价值104,954,679.20元，跌价准备3,921,547.10元[172] - 原材料存货跌价准备2,519,670.82元，因部分材料损毁[172][174] - 库存商品存货跌价准备1,401,876.28元，因长期积压[172][174] - 长期股权投资中对陕西华州秦岭水泥发展有限责任公司投资期末余额332,400.98元，减值准备332,400.98元[181] - 房屋及建筑物期末减值准备145.30万元[183] - 机器设备期末减值准备649.31万元[183] - 在建工程期末账面净值为3878.22万元，减值准备为1335.76万元[190] - 坏账准备期末余额126,180,706.79元，较期初增长2.1%[199] - 固定资产减值准备期末余额9,926,735.47元，较期初增长1.9%[199] - 在建工程减值准备期末余额13,357,639.81元，较期初增长6.3%[199] - 资产减值准备合计期末余额192,793,643.10元，较期初增长1.9%[200] - 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为502,860,331.09元，较期初增长21.3%[198] 非经常性损益和补助 - 非经常性损益项目中政府补助为264.29万元，主要为资源税返还[18] 诉讼和承诺事项 - 与陕西长城建筑制品有限公司诉讼涉及拖欠水泥款金额1363.05万元，其中尚有276.45万元未收回[37] - 子公司生产线租赁给宝鸡市固德粉体有限责任公司年租金200万元，但2014至2015年度租金尚未收取[42] - 冀东水泥曾承诺向公司注入陕西省水泥资产并保证2010年净利润不低于2亿元，但该承诺已于2014年终止履行[44] 子公司和投资 - 公司设立全资子公司冀东水泥铜川有限公司，注册资本10,000,000元人民币[49] - 公司向子公司冀东水泥铜川有限公司注入资金1,000,000元[49] - 子公司秦岭水泥宝鸡有限公司注册资本3000万元 期末实际出资额2900万元 持股比例96.67%[142] - 子公司陕西秦岭水泥集团特种水泥有限责任公司注册资本1455万元 期末实际出资额1452.38万元 持股比例79.04%[142] - 子公司陕西秦岭水泥集团西安有限公司注册资本1600万元 期末实际出资额1280万元 持股比例80%[144] - 子公司陕西延安秦岭水泥粉磨有限公司注册资本1400万元 期末实际出资额840万元 持股比例60%[144] - 联营企业陕西华州秦岭水泥发展有限责任公司本期净利润-3,408,687.29元[177] - 特水公司投资损失1452.38万元，持股比例79.04%[182] 股东和股权变动 - 股东总数59,760户[53] - 第一大股东唐山冀东水泥股份有限公司持股比例为28.05%，持股数量185,380,000股[53] - 第二大股东陕西省耀县水泥生产技术服务公司持股比例为5.12%，报告期内减持1,444,687股[53] - 耀县水泥厂向冀东水泥转让62,664,165股国有法人股，占公司股份总数9.48%[95] - 冀东水泥通过重整计划受让原股东让渡股份128,967,835股[95] - 股权转让完成后冀东水泥累计持股122,664,165股，成为第一大股东[95] - 截至2010年12月29日冀东水泥持股增至191,632,000股，占公司股份29%[95] - 耀县水泥厂持股38,633,660股占5.85%，祥烨公司持股39,751,237股占6.02%[95] - 祥烨公司2012年转让36,398,667股（占5.51%）给生产技术服务公司[96] - 截至2013年12月31日冀东水泥持股185,380,000股占28.05%[96] - 生产技术服务公司持股35,810,600股占5.42%，耀县水泥厂持股29,603,493股占4.48%[96] - 截至2014年6月30日公司总股本为66,080万股，全部为无限售股份[97][98] - 公司总股本为660,800,000股，无变动[51] - 公司注册资本为人民币660,800,000元[98] - 公司实收资本为6.608亿元人民币[88][89][91] - 公司资本公积从年初的3.062亿元减少至期末的2.85亿元，减少2120万元[86][88][89] - 公司盈余公积保持6843万元未变动[86][88][89] - 公司专项储备科目为-307万元[86] 会计政策和税务 - 公司主要税种及税率：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税7%、企业所得税25%、教育费附加3%、地方教育费附加2%、资源税2元/吨[138] - 公司享受增值税即征即退政策 生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的水泥产品[138] - 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算差额计入当期损益[106] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用计入当期损益[108] - 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益[109] - 金融资产减值按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提准备[109] - 金融负债分为以公允价值计量和按摊余成本计量两类[111] - 金融工具不存在活跃市场时采用估值技术确定公允价值[112] - 应收款项按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备[113] - 外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率折算[106] - 持有至到期投资采用实际利率法以摊余成本列示[108] - 单项金额不重大但按组合计提坏账准备不能反映风险特征的应收账款根据未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备[114] - 存货采用永续盘存制 领用或发出存货采用加权平均法确定实际成本[116] - 应收账款账龄1年以内计提比例5% 1-2年10% 2-3年30% 3-4年50% 4-5年80% 5年以上100%[117] - 长期股权投资对被投资单位拥有20%含以上但低于50%表决权股份时通常认定为具有重大影响[118] - 房屋及建筑物折旧年限25-40年 残值率3% 年折旧率2.43-3.88%[123] - 机器设备折旧年限12年 残值率5% 年折旧率7.92%[123] - 电子设备折旧年限10年 残值率5% 年折旧率9.50%[123] - 运输设备折旧年限5年 残值率5% 年折旧率19.00%[123] - 融资租入固定资产按租赁开始日公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者入账[124] - 借款费用资本化条件包括资产支出发生 借款费用发生和购建生产活动开始[126] - 专门借款利息费用资本化金额需扣除未动用借款资金利息收入或投资收益[126] - 一般借款资本化金额按超出专门借款的资产支出加权平均数乘以资本化率计算[126] - 符合资本化条件的资产需1年以上购建才达到预定使用状态[127] - 非正常中断超过3个月暂停借款费用资本化[127] - 无形资产按取得成本计量 投资者投入按合同约定或公允价值确认[128] - 使用寿命有限的无形资产按最短年限平均摊销[128] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关 分别确认为递延收益或直接计入损益[134] - 递延所得税资产以很可能取得的应纳税所得额为限确认[135] - 融资租赁资产按公允价值与最低租赁付款额现值较低者入账[136]