收入和利润(同比环比) - 公司2013年营业收入为31.70亿元人民币,同比下降20.98%[21] - 归属于上市公司股东的净利润为-2.83亿元人民币,同比大幅下降[21] - 公司2013年净亏损2.829亿元人民币[53] - 公司2012年净利润为1873.09万元人民币[53] - 公司2011年净利润为3461.77万元人民币[53] - 营业总收入同比下降21.0%至31.70亿元[117] - 净亏损大幅扩大至2.82亿元,上年同期为盈利1880万元[117] - 公司本期净亏损为2.829亿元人民币[126] - 公司上年同期净利润为1873.09万元[129] - 公司本期净利润为负2.835亿元,导致所有者权益减少2.835亿元[133] - 上年同期净利润为负3198万元,本期亏损扩大786%[133][135] 成本和费用(同比环比) - 营业成本同比下降17.7%至32.28亿元[117] - 资产减值损失同比增加58.7%至9052.82万元[117] 各条业务线表现 - 氯碱系列产品收入同比下降69.84%至2.12亿元[27] - 铂网产品收入同比增长36.21%至3.02亿元[27] - 钢材贸易收入同比增长87.91%至8.84亿元[27] - 化肥贸易收入同比增长1135.92%至5.59亿元[27] - 建筑施工收入同比增长313.74%至3.47亿元[27] 各地区表现 - 前五名主要销售客户中淮北矿业集团大榭煤炭运销有限公司销售额达3.58亿元[27] - 前五名主要销售客户中开滦集团有限责任公司物资分公司销售额达3.42亿元[27] 管理层讨论和指引 - 公司因政府"西山综合整治"要求关停合成氨、焦化、氯碱生产装置[9][17] - 公司原合成氨、焦化、氯碱生产装置关停导致主营业务受影响[86] - 公司资金需求主要来源于自有资金和银行贷款[49] 其他财务数据(资产、债务、借款等) - 经营活动产生的现金流量净额为-3.81亿元人民币,同比恶化[21][26] - 归属于上市公司股东的净资产为6.78亿元人民币,同比下降29.05%[21] - 总资产为24.79亿元人民币,同比下降29.12%[21] - 基本每股收益为-0.55元/股,同比大幅下降[22] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为-0.567元/股[22] - 加权平均净资产收益率为-34.78%,同比下降36.84个百分点[22] - 经营活动现金流量净额为-3.81亿元[31] - 货币资金同比下降48.43%至2.21亿元[35] - 短期借款同比增长41.42%至2.11亿元[35] - 应收票据期末7870.64万元,较期初增加205.63%[36] - 应收账款期末余额34989.47万元,较期初减少39.31%[36] - 存货期末账面余额17911.03万元,较期初减少52.75%[36] - 固定资产期末余额12673.52万元,较期初减少77.08%[36] - 在建工程期末数642.82万元,较期初减少95.04%[36] - 短期借款期末余额21100万元,较期初增加41.42%[36] - 应付票据期末余额37897万元,较期初减少26.13%[36] - 应付账款期末余额45867.16万元,较期初减少39.02%[36] - 预收账款期末余额13075.25万元,较期初减少38.79%[37] - 其他应付款期末余额45784.64万元,较期初减少34.9%[37] - 货币资金减少至2.21亿元,同比下降48.4%[106] - 应收账款减少至3.50亿元,同比下降39.3%[106] - 存货减少至1.79亿元,同比下降52.8%[106] - 流动资产总额减少至11.99亿元,同比下降36.6%[106] - 资产总计减少至24.79亿元,同比下降29.1%[106] - 短期借款增加至2.11亿元,同比上升41.4%[108] - 应付账款减少至4.59亿元,同比下降39.0%[108] - 未分配利润为负4.78亿元,同比扩大145.0%[108] - 归属于母公司所有者权益减少至6.78亿元,同比下降29.0%[108] - 母公司货币资金减少至2.03亿元,同比下降52.5%[113] - 总负债增长59.9%至24.12亿元[114] - 流动负债增长59.5%至23.34亿元[114] - 应付账款增长96.8%至6.41亿元[114] - 其他应付款增长74.6%至7.27亿元[114] - 未分配利润累计亏损扩大至1.88亿元[114] - 经营活动现金流入减少15.4%至26.85亿元[121] - 经营活动产生的现金流量净额恶化,从-1835.88万元人民币进一步降至-3.81亿元人民币[122] - 经营活动现金流入同比下降16.2%,从33.17亿元人民币降至27.80亿元人民币[122] - 购买商品及接受劳务支付的现金同比下降10.5%,从30.60亿元人民币降至27.39亿元人民币[122] - 支付给职工的现金同比下降36.3%,从1.26亿元人民币降至8009.06万元人民币[122] - 投资活动产生的现金流量净额大幅改善,从7832.82万元人民币增至3.75亿元人民币[122] - 筹资活动现金流入同比下降42.9%,从6.08亿元人民币降至3.47亿元人民币[122] - 期末现金及现金等价物余额锐减80.1%,从1.53亿元人民币降至3048.70万元人民币[122] - 母公司经营活动现金流量净额为-3.19亿元人民币,与合并的-3.81亿元人民币趋势一致[124] - 母公司投资支付的现金为3300万元人民币,而合并报表中未体现此项投资[124] - 母公司期末现金余额仅为1250.55万元人民币,较合并的3048.70万元人民币更为紧张[124] - 公司所有者权益合计减少2.749亿元人民币[126] - 专项储备本期增加552.35万元[126] - 少数股东权益增加250万元[126] - 资本公积增加7161.5万元[129] - 专项储备上年同期增加357.74万元[129] - 少数股东权益上年同期减少3944.9万元[129] - 未分配利润期末余额为-4.781亿元人民币[127] - 所有者权益合计期末余额为6.922亿元人民币[127] - 专项储备本期增加277.2万元,主要因提取296.99万元及使用19.79万元[133] - 期末所有者权益合计为6.47亿元,较上年同期9.278亿元下降30.2%[133][135] - 未分配利润期末余额为负4.712亿元,较上年同期负1.877亿元恶化151%[133][135] - 资本公积期末余额5.464亿元,较上年同期增加3943万元(7.2%)[133][135] - 实收资本保持稳定为5.144亿元,两年无变动[133][135] - 专项储备上年同期减少6.28万元,本期实现正向增长[133][135] - 公司股本总额自2008年起保持5.144亿元未变[137] 关联交易 - 关联交易中向山西阳煤电石化工有限责任公司采购材料金额为3508.04万元人民币,占同类交易金额的34.47%[59] - 关联交易中向阳煤集团盂县化工有限责任公司提供劳务金额为1.2826亿元人民币,占同类交易金额的36.97%[59] - 关联方太原化学工业集团有限公司向公司提供资金期末余额为1.0351亿元人民币[60] - 关联方阳泉煤业(集团)有限责任公司向公司提供资金期末余额为1.15亿元人民币[60] - 关联交易中向山西阳煤丰喜国际贸易公司购买商品金额为9335.9万元人民币,占同类交易金额的4.4%[57] 担保情况 - 公司对外担保总额为93,600万元,占净资产比例138%[62][63] - 报告期末对外担保余额(不含子公司)为90,600万元[62] - 报告期内对外担保发生额(不含子公司)为91,000万元[62] - 对子公司担保余额为3,000万元[62] - 为关联方山西丰喜肥业提供担保金额15,000万元[62] - 担保总额超过净资产50%部分的金额为59,722万元[63] - 三项特殊担保金额合计(C+D+E)达74,722万元[63] - 所有对外担保均未出现逾期情况[62] - 公司为控股子公司太原华贵金属有限公司提供担保[82] - 公司为全资子公司太原化学工业集团工程建设有限公司提供担保[82] - 公司为山西鑫兴联科贸有限公司提供担保[82] - 公司为全资子公司山西华旭物流有限公司提供担保[83] 公司治理和股东情况 - 非经常性损益项目中政府补助为3318.52万元人民币[23] - 公司支付年度审计报酬60万元[65] - 公司支付内部控制审计报酬30万元[65] - 报告期末股东总数为22,772户[68] - 年度报告披露日前第5个交易日末股东总数为22,300户[68] - 公司股份总数保持514,402,025股无变动[68] - 控股股东太原化学工业集团有限公司持股比例为49.24%[69][71] - 控股股东持股总数为253,298,039股[69] - 控股股东质押股份数量为91,000,000股[69] - 控股股东冻结股份数量为15,395,821股[69] - 第二大股东包一晨持股比例为0.66%[69] - 第三大股东程圣森持股比例为0.55%[69] - 控股股东注册资本为1,005,260,000元[70] - 公司董事、监事及高级管理人员报告期内税前应付报酬总额为127.54万元[73] - 公司总经理赵随民报告期内从公司领取税前报酬15.16万元[73] - 公司财务总监赵敏报告期内从公司领取税前报酬16.3万元[73] - 公司董事会秘书贾晓亮报告期内从公司领取税前报酬2.2万元[73] - 公司独立董事周崇武报告期内从公司领取税前报酬4万元[73] - 公司母公司在职员工数量为852人[77] - 公司主要子公司在职员工数量为506人[77] - 公司在职员工总数合计为1,358人[77] - 公司大专以上学历员工数量为532人,占比39%[77][79] - 公司中专以下学历员工数量为826人,占比61%[77][79] - 2012年度股东大会出席股东代表股份数253,358,087股,占总股本49.25%[82] - 2013年第一次临时股东大会出席股东代表股份数253,298,039股,占总股本49.24%[82] - 2013年第二次临时股东大会出席股东代表股份数255,385,412股,占总股本49.65%[83] - 2013年董事会召开8次会议,其中现场会议5次,通讯方式会议3次[84] - 公司向太原化学工业集团有限公司转让焦化分公司资产和负债[83] - 公司向太原化学工业集团有限公司转让资产,交易价格为3.8335亿元人民币[56] - 公司最终控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会[141] - 公司母公司太化集团于2010年11月24日被阳煤集团托管,阳煤集团通过委托管理获得公司控制权[142] 内部控制 - 公司内部控制评价基准日无财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷[88] - 纳入评价范围单位资产总额占合并财务报表资产总额100%[89] - 纳入评价范围单位营业收入占合并财务报表营业收入总额100%[89] - 公司建立涵盖资金活动、采购、资产管理等17个业务领域的内部控制流程[89][91][92][93][94][95] - 公司制定《募集资金管理办法》对不相容岗位实行岗位分离确保资金安全[91] - 公司对固定资产建立编号、台账、盘点控制流程确保账实一致[92] - 公司通过《财务报告管理制度》确保财务报告披露及时准确完整[94] - 公司实行账务核算电算化并建立信息系统权限管理机制[95] - 内部审计部在董事会审计委员会领导下开展内部控制审计[95] - 财务报告内部控制缺陷定量标准:与利润表相关错报金额小于收入总额0.1%为一般缺陷,超过0.1%但小于0.3%为重要缺陷,超过0.3%为重大缺陷[96] - 财务报告内部控制缺陷定量标准:与资产管理相关错报金额小于资产总额0.1%为一般缺陷,超过0.1%但小于0.2%为重要缺陷,超过0.2%为重大缺陷[96] - 财务报告重大缺陷定性标准包括:董监高舞弊行为、对已公布财报更正且主要指标修正超10%[97] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准参照财务报告缺陷定量标准执行[98] - 报告期内公司未发现财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[98] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[98] - 会计师事务所出具标准无保留审计意见,认为公司2013年12月31日财务报告内部控制保持有效[100] - 公司2013年度财务报表经审计后获标准无保留意见[101][103] - 审计机构为致同会计师事务所,签字注册会计师为王玉才、王增民[100][104] - 内部控制审计报告出具日期为2014年4月24日[100][104] 会计政策 - 公司财务报表编制遵循财政部2006年颁布的企业会计准则及证监会第15号信息披露规则[143] - 公司会计期间采用公历年度即每年1月1日至12月31日[144] - 同一控制下企业合并按被合并方账面价值计量,合并对价与净资产差额调整资本公积或留存收益[145][147] - 非同一控制下企业合并按公允价值确认被购买方资产和负债,合并成本与可辨认净资产差额确认为商誉或当期损益[149][150] - 企业合并直接相关费用计入当期损益[148][150] - 合并财务报表范围包括公司及全部子公司,按权益法调整后编制[151] - 现金等价物定义为期限短、流动性强、易于转换已知金额现金的低风险投资[153] - 金融工具在成为合同一方时确认,金融负债现时义务解除时终止确认[154][155] - 分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[152] - 金融资产按公允价值初始计量,交易费用计入当期损益或初始确认金额[156] - 以公允价值计量金融资产变动计入当期损益,含股利利息收入[157] - 持有至到期投资按摊余成本后续计量,采用实际利率法[158] - 应收款项采用实际利率法按摊余成本计量[159] - 可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益[161] - 权益工具投资公允价值低于初始成本50%或持续12个月视为减值[165] - 金融资产减值测试需单独或组合评估信用风险特征[167] - 可供出售债务工具减值转回计入损益,权益工具减值不通过损益转回[168] - 采用估值技术确定公允价值时需验证市场参数可靠性[164] - 金融负债分类为以公允价值计量或其他金融负债[161] - 单项金额重大的应收款项标准为应收账款期末余额500万元及以上或其他应收款100万元及以上[169] - 单项金额重大的应收款项减值测试后按未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备[170] - 按账龄组合计提坏账准备的比例为1年内3%、1-2年5%、2-3年15%、3-4年30%、4-5年40%、5年以上50%[172] - 存货跌价准备按类别存货项目计提并在原已计提金额内转回[175] - 长期股权投资成本法适用于控制或无可计量公允价值的投资[176] - 长期股权投资权益法适用于共同控制或重大影响的投资[176] - 权益法下投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产份额时差额计入当期损益[176] - 重大影响的判定标准为直接或间接持有20%至50%表决权股份[178] - 固定资产确认需满足经济利益很可能流入且成本可靠计量[180] - 金融资产转移时几乎全部风险报酬转移则终止确认[169] - 房屋及建筑物年折旧率2.375%至3.800%[181] - 机器设备年折旧率5.278%至6.786%[181] - 运输设备年折旧率7.917%[181] - 其他设备年折旧率7.308%至31.667%[181] - 固定资产残值率统一为5%[181] - 工业用地土地使用权摊销年限50年[190] - 借款费用资本化中断超3个月暂停[188] - 开发阶段支出资本化需满足5项技术可行性条件[194] - 提供劳务收入按完工百分比法确认[198] - 租赁资产占使用寿命大部分时确认为融资租入固定资产[183]
华阳新材(600281) - 2013 Q4 - 年度财报