收入和利润表现 - 营业收入为4.74亿元人民币，同比增长11.24%[14] - 公司2017年上半年营业收入为4.74亿元，同比增长11.24%[24][26] - 营业总收入同比增长11.2%至4.74亿元（上期4.26亿元）[78] - 归属于上市公司股东的净利润为4637.64万元人民币，上年同期为亏损4061.65万元人民币[14] - 归属于上市公司股东的净利润为4637.64万元，上年同期为-4061.65万元[24] - 净利润扭亏为盈达4599.93万元（上期亏损4158.67万元）[79] - 归属于母公司净利润为4637.64万元（上期亏损4061.65万元）[79] - 基本每股收益为0.11元人民币，上年同期为负0.0926元人民币[14] - 基本每股收益0.11元（上期-0.0926元）[79] - 加权平均净资产收益率为2.64%，上年同期为负2.27%[14] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为负3474.95万元人民币[14] - 营业利润为-4041.63万元，较上年同期减亏1600.72万元[24] - 营业利润亏损收窄至-4041.63万元（上期-5642.35万元）[78] - 母公司净利润3600.37万元（上期亏损222.97万元）[81] 成本和费用 - 管理费用为7253.41万元，同比减少6.76%[24][26] - 研发支出为1837.41万元，同比增长23.02%[27] - 销售费用为3103.88万元，同比增长16.85%[26] - 财务费用为1989.94万元，同比增长11.52%[26] - 销售费用同比增长16.8%至3103.88万元（上期2656.38万元）[78] - 营业成本同比增长10.1%至3.80亿元（上期3.45亿元）[78] 非经常性损益 - 非经常性损益总额为8112.59万元人民币，其中非流动资产处置损益贡献8284.38万元人民币[15] - 计入当期损益的政府补助为738.88万元人民币[15] - 公司处置青海一机资产最终成交价格为13261.545万元[21][30][31] - 资产处置交易将增加公司营业外收入不低于7000万元[21][31] - 公司处置青海一机数控机床资产最终成交价格为13261.545万元，较评估价值14735.05万元下降10%[33][34][41] - 资产处置交易预计增加公司2017年度营业外收入不低于7000万元[34][41] - 营业外收入同比激增911.3%至9773.76万元（上期966.55万元）[78] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为负8565.04万元人民币，较上年同期负1.54亿元人民币有所改善[14] - 经营活动现金流量净额为-8565万元，较上期-1.545亿元改善44.5%[84] - 销售商品提供劳务收到的现金为4.067亿元，较上期的3.853亿元增长5.5%[84] - 经营活动现金流入总额为5.475亿元，较上期的4.808亿元增长13.9%[84] - 经营活动现金流出总额为6.332亿元，较上期的6.352亿元下降0.3%[84] - 投资活动现金流量净额为-2785万元，较上期-3101万元改善10.2%[85] - 筹资活动现金流入总额为2.239亿元，较上期的2.367亿元下降5.4%[85] - 筹资活动现金流出总额为2.566亿元，较上期的6.351亿元下降59.6%[85] - 期末现金及现金等价物余额为9071万元，较期初的2.369亿元下降61.7%[85] - 母公司取得投资收益收到的现金为705万元[87] - 母公司期末现金余额为2777万元，较期初的8622万元下降67.8%[88] 资产和负债变动 - 货币资金期末余额9968.74万元，较上期减少59.08%[35] - 预付账款期末余额1.27亿元，较上期增长58.10%[35] - 可供出售金融资产期末余额1504.03万元，较上期增长198.40%[35] - 一年内到期非流动负债期末余额2900万元，较上期减少65.95%[35] - 货币资金期末余额为99,687,373.29元，较期初243,608,688.91元下降59.08%[70][184] - 应收账款期末余额为804,424,070.05元，较期初682,602,117.21元增长17.87%[70] - 预付款项期末余额为126,774,428.32元，较期初80,183,949.84元增长58.10%[70] - 存货期末余额为786,927,604.15元，较期初855,201,506.85元下降7.98%[70] - 其他应收款期末余额为60,037,318.71元，较期初51,221,253.06元增长17.21%[70] - 固定资产期末余额为757,893,594.46元，较期初741,855,179.28元增长2.16%[70] - 可供出售金融资产期末余额为15,040,283.36元，较期初5,040,283.36元增长198.40%[70] - 流动资产合计期末余额为1,909,625,933.40元，较期初1,957,675,675.90元下降2.45%[70] - 公司资产总计从期初3,004,668,196.21元下降至期末2,958,921,528.54元，减少1.5%[72] - 短期借款从期初456,400,000.00元增加至期末511,500,000.00元，增长12.1%[72] - 应付账款从期初284,678,168.74元下降至期末269,776,707.73元，减少5.2%[72] - 预收款项从期初72,869,360.98元下降至期末49,167,150.75元，减少32.5%[72] - 一年内到期的非流动负债从期初85,169,687.49元下降至期末29,000,000.00元，减少65.9%[72] - 母公司货币资金从期初86,222,401.08元下降至期末27,769,409.80元，减少67.8%[75] - 母公司其他应收款从期初788,161,711.18元增加至期末871,985,975.31元，增长10.6%[75] - 母公司短期借款从期初30,000,000.00元增加至期末85,000,000.00元，增长183.3%[76] - 银行存款为90,180,030.71元，较期初231,702,041.44元下降61.08%[184] - 其他货币资金为8,980,204.96元，较期初11,247,317.56元下降20.15%[184] - 应收票据期末余额为10,595,850.99元，较期初20,377,720.00元下降48.0%[189] 所有者权益 - 未分配利润期末余额7862.69万元，较上期增长143.80%[35][37] - 归属于上市公司股东的净资产为17.79亿元人民币，较上年度末增长2.54%[14] - 未分配利润从期初32,250,525.91元增加至期末78,626,913.27元，增长143.8%[73] - 母公司未分配利润从期初9,140,549.08元增加至期末45,144,212.72元，增长393.9%[77] - 未分配利润增加46,376,387.36元至78,626,913.27元[91][93] - 少数股东权益减少1,564,609.18元至123,715,204.10元[91][93] - 所有者权益合计增加42,469,342.15元至1,902,458,450.53元[91][93] - 综合收益总额为45,999,342.15元[91] - 股东投入导致资本减少3,530,000.00元[91] - 母公司综合收益总额为3600.37万元[96] - 母公司所有者权益合计增加3600.37万元[96] - 合并报表综合收益总额为-4158.67万元[94] - 合并报表资本公积减少539.71万元[94] - 合并报表未分配利润减少877.70万元[94] - 合并报表其他综合收益减少4061.65万元[94] - 股东投入普通股4018.00万元[94] - 合并报表期末所有者权益合计为19.07亿元[94] - 合并报表期末股本为4.39亿元[94] - 合并报表期末资本公积为1.24亿元[94] - 公司股本保持稳定为438,850,000.00元[91][93] - 资本公积减少2,342,436.03元至1,242,143,150.80元[91][93] - 公司股本总额为438,850,000元[97][98] - 资本公积期末余额为1,250,742,724.50元[98] - 未分配利润期末余额为188,516.85元[98] - 所有者权益合计为1,708,157,498.32元[98] - 本期综合收益总额亏损2,229,703.76元[97] - 对股东分配利润8,777,000.00元[98] 业务线表现 - 机床产品营业收入较上年同期增加38%[24] - 青海一机净利润6447.05万元，华鼎重型净利润-1011.66万元，苏州江源净利润-350.92万元[42] - 广东精创营业收入1.39亿元，净利润528.04万元；青海东大营业收入1.17亿元，净利润962.82万元[42] - 母公司投资收益达4175.74万元（上期未披露）[81] 担保和关联交易 - 公司对子公司担保余额为人民币3.256亿元占净资产比例17.11%[52] - 公司对子公司担保发生额为人民币1.06亿元[52] - 关联方青海聚力源房地产开发有限公司土地出让款余款未支付金额为人民币3365.28万元[51] - 报告期末直接为资产负债率超70%对象提供担保金额600万元[52] - 担保总额超过净资产50%部分的金额合计为600.00万元[53] 审计和股东信息 - 续聘立信会计师事务所2017年度财务报告审计费用为人民币50万元[48] - 续聘立信会计师事务所2017年度内部控制审计费用为人民币25万元[48] - 报告期内公司无重大诉讼及仲裁事项[49] - 报告期末普通股股东总数为26,798户[57] - 第一大股东青海重型机床有限责任公司持股52,019,200股，占比11.85%[59] - 上海圣雍创业投资合伙企业持股37,000,000股，占比8.43%[59] - 北京千石创富－招商银行－广东粤财信托持股37,000,000股，占比8.43%[59] - 深圳市创东方富达投资企业持股37,000,000股，占比8.43%[59] - 兴业全球基金－招商银行－广东粤财信托持股37,000,000股，占比8.43%[59] - 青海机电国有控股有限公司持股18,000,000股，占比4.10%[59] - 青海溢峰科技投资有限公司持股18,000,000股，占比4.10%[59] - 财通基金－招商银行－粤财信托持股18,000,000股，占比4.10%[59] - 北京千石创富等股东持有有限售条件股份37,000,000股，限售期36个月至2018年12月25日[62] - 实际控制人变更为于世光和朱砂夫妇，变更日期为2017年9月8日[64] - 非公开发行股份限售承诺涉及2.02亿股限售期为36个月[47] 会计政策和税务 - 公司适用增值税税率分为6%和17%两档[179] - 高新技术企业子公司享受15%所得税优惠税率，包括青海华鼎重型(15%)、青海一机数控(15%)[179][180][181] - 青海聚力机械采用核定征收方式，应税所得率为5%[182] - 城市维护建设税税率按地区分为5%(大通)和7%两档[179] - 教育费附加和地方教育费附加税率分别为3%和2%[179] - 应收款项坏账准备计提比例：1年以内5%，1-2年7%，2-3年10%，3-4年20%，4-5年50%，5年以上100%[138] - 单项金额重大应收款项标准：期末单项金额占应收款项10%及以上[135] - 存货发出计价采用加权平均法[139] - 可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益[130] - 金融资产终止确认时差额计入当期损益[132] - 低值易耗品和包装物摊销采用一次转销法[141] - 金融负债终止确认差额计入当期损益[133] - 可供出售金融资产减值损失转回计入当期损益（债务工具）[134] - 存货可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定[140] - 金融资产转移采用实质重于形式原则判断终止确认条件[132] - 持有待售资产确认需满足四项条件包括该组成部分可立即出售 公司已作出处置决议 签订不可撤销转让协议 转让一年内完成[142] - 长期股权投资初始成本确定同一控制下企业合并按被合并方所有者权益账面价值份额计算 非同一控制下按购买日合并成本计算[143][144] - 长期股权投资后续计量成本法核算子公司投资 权益法核算联营合营企业投资[144][145] - 权益法核算长期股权投资时初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额差额计入当期损益[145] - 固定资产确认需满足经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量两个条件[150] - 房屋及建筑物折旧年限40年 残值率3-5% 年折旧率2.38-2.43%[151] - 通用设备折旧年限12-20年 残值率3-5% 年折旧率4.85-8.08%[151] - 专用设备折旧年限12年 残值率3-5% 年折旧率7.92-8.08%[151] - 运输设备折旧年限10年 残值率3-5% 年折旧率9.5-9.7%[151] - 电子设备及其他折旧年限5-14年 残值率3-5% 年折旧率6.79-19.4%[151] - 融资租入固定资产的入账价值为租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者[152] - 在建工程达到预定可使用状态后按估计价值转入固定资产并计提折旧[153] - 借款费用资本化需同时满足资产支出发生/借款费用发生/购建活动开始三个条件[154] - 借款费用暂停资本化条件为非正常中断且连续超过3个月[155] - 专门借款资本化金额计算需扣除未动用资金利息收入或投资收益[155] - 一般借款资本化金额按超出专门借款的资产支出加权平均数乘以资本化率计算[156] - 土地使用权预计使用寿命40年或50年[159] - 软件/专利权/著作权等无形资产预计使用寿命5-10年[159][160] - 开发阶段支出需同时满足5项条件才能确认为无形资产[161] - 长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回[163] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销[165] - 公司为职工缴纳基本养老保险和失业保险按当地规定基数和比例计算[167] - 辞退福利在不能单方面撤回时确认为负债并计入当期损益[168] - 销售商品收入以商品发出获取索取价款凭证作为确认时点[169][171] - 提供劳务收入按完工百分比法确认完工进度按已发生成本占估计总成本比例确定[169][171] - 让渡资产使用权收入利息按使用货币资金时间和实际利率计算确定[170][172] - 与收益相关政府补助用于补偿已发生费用时收到即计入当期损益[173] - 可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来应纳税所得额为限[174] - 经营租赁租入资产租赁费在整个租赁期内按直线法分摊计入当期费用[176] - 经营租赁出租资产租赁费在整个租赁期内按直线法分摊确认为租赁收入[176] - 子公司少数股东权益在合并资产负债表中单独列示，当期净损益和综合收益中少数股东份额在合并利润表和综合收益表中单独列示[120] - 同一控制下企业合并增加子公司时调整合并资产负债表期初数，并将期初至报告期末收入、费用、利润及现金流量纳入合并报表[120] - 非同一控制下企业合并增加子公司时不调整合并资产负债表期初数，仅将购买日至报告期末收入、费用、利润及现金流量纳入合并报表[121] - 处置子公司时将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表和现金流量表[121] - 丧失子公司控制权时处置股权对价与剩余股权公允价值之和减去应享有净资产份额的差额计入当期投资收益[122] - 购买子公司少数股权