首次公开募股与私募配售 - 公司于2022年4月11日完成首次公开募股，发行8,250,000个单位，筹集资金总额82,500,000美元[17] - 同时进行的私募配售发行510,000个单位，筹集资金5,100,000美元[17] - 公司于2022年4月11日完成首次公开募股，发行8,250,000个单位，每单位价格10.00美元，总募集资金为82,500,000美元[87] - 公司于2022年4月11日完成私募配售，向发起人发行510,000个私募单位，每单位价格10.00美元，募集资金5,100,000美元[86] - 截至2022年4月11日，来自IPO和私募配售的净收益共计84,150,000美元存入信托账户[89] - 公司发起人以每单位10.00美元的价格购买了总计510,000个私募配售单位，总价值为510万美元[185] 业务合并期限与股东批准 - 2023年10月11日，股东批准将完成初始业务合并的截止日期从2023年10月11日延长至2024年7月11日[19] - 2024年1月9日，股东批准与Longevity的业务合并[21] - 公司初始完成业务合并的期限为IPO后12个月（至2023年4月11日），后经股东批准可延长[38] - 2023年10月11日，股东批准将完成初始业务合并的最终期限延长至2024年7月11日，同时有3,712,171股公众股被赎回，约4050万美元（约每股10.92美元）从信托账户中移除，赎回后公司公众流通股为4,537,829股[108][109] - 若寻求股东批准，完成初始业务合并需获得出席并投票的股东多数赞成票（开曼群岛法律）[47] - 公司章程修订需至少90%有投票权的已发行普通股股东批准[157] 股份赎回与信托账户变动 - 在延期会议上，股东赎回3,712,171股公众股，导致约40.5百万美元（约每股10.92美元）从信托账户中移除[20] - 赎回后，公司拥有4,537,829股流通公众股[20] - 在业务合并会议上，股东赎回4,440,202股公众股，相关资金暂存于信托账户[22] - 未经公司事先同意，单一股东及其关联方赎回股份不得超过IPO发行股份总数的15%[48] - 发起人及管理层同意放弃其持有的任何创始人股份和公众股份的赎回权[43][47] - 截至2023年12月31日，可能赎回的A类普通股为453.7829万股，赎回价值每股11.12美元，总计5047.7963万美元[214] - 截至2022年12月31日，可能赎回的A类普通股为825万股，赎回价值每股10.35美元，总计8537.16万美元[214] 业务合并延期与相关融资 - 2024年3月11日，50,000美元存入信托账户，将完成业务合并的期限延长一个月至2024年4月11日[23] - 公司于2023年4月11日向发起人发行可转换本票，总本金金额最高为825,000美元，初始本金为412,500美元[99] - 公司于2023年4月12日宣布向信托账户存入825,000美元，以将完成业务合并的期限延长三个月至2023年7月11日[100] - 公司于2023年7月11日向FutureTech Capital LLC发行了本金总额为82.5万美元的可转换本票[101]，并于7月13日将等额资金存入信托账户以将完成业务合并的期限延长三个月至2023年10月11日[103] - 2023年7月18日，发起人向公司额外提供8万美元贷款，使可转换本票本金总额增至49.25万美元，可用借款额度降至33.25万美元[104] - 2023年10月11日，公司向FutureTech发行了总额最高达45万美元的可转换本票，其中5万美元已用于将业务合并期限再延长一个月至2023年11月11日[107] - 2023年10月12日，发起人再次提供15万美元贷款，使其可转换本票本金总额增至64.25万美元[110] 业务合并协议与相关安排 - 公司于2023年1月25日与Longevity Biomedical, Inc.等签署合并协议，计划进行业务合并[94] - 纳斯达克规则要求业务合并的公平市场价值至少达到信托账户资产价值的80%，董事会确认Longevity交易符合此标准[37] - 2023年8月23日，Holdco与FutureTech签订认购协议，后者同意以每股10美元的价格认购180万股A系列可转换优先股，总价值1800万美元[105] - 2023年11月17日，Holdco与投资者修订协议，将优先股认购数量从180万股减少至130万股，每股价格10美元，并规定每购一股优先股可获得两份认股权证[112] 财务数据：资产与现金 - 截至2023年12月31日，公司现金为20.4464万美元，较2022年12月31日的81.9747万美元大幅下降[212] - 截至2023年12月31日，信托账户投资持有5047.7963万美元，较2022年12月31日的8537.16万美元减少[212] - 截至2023年12月31日，公司总资产为5068.7403万美元，较2022年12月31日的8627.9436万美元下降[212] - 截至2023年12月31日，信托账户外现金为204,464美元，若未完成长寿业务合并，将主要用于寻找和评估目标企业[127] - 2022年4月11日IPO及私募单位出售后，信托账户存入84,150,000美元，公司外部持有现金1,515,795美元用于运营资本[126] 财务数据：负债与赤字 - 截至2023年12月31日，公司累计赤字为828.2297万美元，较2022年12月31日的327.1562万美元显著扩大[215] - 截至2023年12月31日，公司总流动负债为560.398万美元，较2022年12月31日的129.1641万美元增加[213] - 截至2023年12月31日，应付账款及应计费用为374.9581万美元，较2022年12月31日的129.1641万美元增加[213] - 截至2023年12月31日，以可转换本票形式向发起人借入的运营资本贷款未偿还金额为842,500美元，应计利息费用为18,021美元，利率为4.86%[130] - 截至2023年12月31日，向FutureTech发行的可转换本票未偿还金额为975,000美元，为延期支付的应计利息费用为18,878美元，利率为4.80%[131] - 截至2023年12月31日，公司欠发起人的营运资金贷款（可转换本票形式）未偿还金额为842,500美元[188] 财务数据：利润与现金流 - 截至2023年12月31日财年，公司净利润为63.2536万美元，主要来自信托账户投资收入384.3271万美元，部分被运营费用317.3826万美元和利息费用3.6909万美元抵消[118] - 2023年投资活动净现金流入为3971.1907万美元，主要因赎回普通股从信托账户提取4053.6907万美元，部分被用于延长合并期限的信托账户投资82.5万美元所抵消[121] - 2023年融资活动净现金流出为3969.4407万美元，主要因赎回普通股支出4053.6907万美元，部分被来自关联方的本票发行所得84.25万美元所抵消[122] 持续经营能力与风险 - 审计师报告包含对公司持续经营能力的重大疑虑段落[62] - 管理层认为公司没有足够的运营资本和借款能力满足直至完成初始业务合并的需求，若无法筹集额外资金，可能需采取措施保持流动性[133] - 根据ASC 205-40，公司评估后认为存在重大疑问，可能无法在2024年7月11日（可每月延期）之前持续经营，若届时未完成业务合并则需停止运营并清算[134] - 审计报告指出公司持续经营存在重大不确定性，需在2024年4月11日（或满足条件可延至7月11日）前完成合并[206] - 若未在延长期内完成业务合并，将按信托账户内金额赎回公众股份，并清算解散[51] - 清算时，信托账户资金在支付税款及不超过10万美元的清算费用后用于赎回[51] 公司治理与董事会 - 公司董事会由3名成员组成[157] - 审计委员会由3名独立董事Huifeng Chang、Jim Mao和Kevin Vassily组成[162] - 审计委员会主席Kevin Vassily被认定为符合SEC规则的"审计委员会财务专家"[162] - 公司董事会已确定Huifeng Chang、Jim Mao和Kevin Vassily为符合纳斯达克标准的独立董事[193] - 公司发起人有权在初始业务合并完成后提名3名董事会成员[158] - 截至2024年4月1日，公司初始股东持有约36%的已发行普通股，并有权在初始业务合并前任命所有董事[180] 股东与所有权结构 - 截至2024年3月29日，公司已知持有超过5%已发行普通股的股东、所有高管及董事的实益所有权信息已统计[172] - Denali Capital Global Investments LLC（公司发起人）持有1,932,500股B类普通股，占B类股份的93.7%，并持有510,000股A类普通股，占A类股份的10.1%[174] - 主要机构股东持股情况：Polar Asset Management持有250,000股A类股（占5.5%），Calamos Market Neutral Income Fund持有350,000股（占6.9%），Glazer Capital持有310,944股（占6.85%），Mizuho Financial Group持有493,672股（占5.64%）[174][175][176][177][178] - 截至2023年12月31日，公司有2个单位登记持有人、1个A类普通股登记持有人、1个认股权证登记持有人及6个创始人股份登记持有人[83] 发起人、高管与董事权益 - 公司高管及董事未因提供服务而获得任何现金报酬[160][168] - 初始业务合并前，支付给发起人、高管或董事的费用将使用信托账户外的资金[168] - 公司于2022年2月向发起人发行2,156,250股创始人股份，总对价为25,000美元，每股成本约0.012美元[85] - 公司发起人于2022年2月以25,000美元的总价获得2,156,250股创始人股份，每股成本约0.012美元[183] - 公司发起人及管理层持有的创始人股份和私募配售单位等证券受锁定期限制，在初始业务合并完成后一年或满足特定股价条件前不得转让[182] 费用与成本 - 与IPO相关的交易成本总计5,105,315美元，包括1,650,000美元承销费、2,887,500美元递延承销费及567,815美元其他发行成本[126] - 承销商获得现金承销折扣每单位0.20美元，总计1,650,000美元；并有权获得递延费用每单位0.35美元，总计2,887,500美元，将在业务合并完成后从信托账户支付[138] - 2023年11月20日，公司与承销商及Holdco达成协议，部分递延费用（1,887,500美元中的886,250美元）将以86,625股Holdco普通股形式支付[138] - 公司2023年支付给Marcum LLP的审计费用总计236,665美元，2022年相关审计费用总计77,132美元[195] - 公司在2023年及2022年均未产生税务合规、税务筹划和税务咨询相关的服务费用[197] 其他运营与法律事项 - 公司作为“新兴成长公司”，年总收入达到12.35亿美元或非关联方持有普通股市值超过7亿美元（第二财季末）时可能改变状态[57] - 公司目前仅有一名执行官员，且在完成初始业务合并前不打算雇佣全职员工[60] - 公司单位、A类普通股和认股权证分别在纳斯达克以代码“DECAU”、“DECA”和“DECAW”交易，单位于2022年4月7日开始公开交易[82] - 公司从未宣布或支付任何普通股股息，且预计在可预见的未来不会支付现金股息[84] - 公司可向发起人或其关联方申请总额高达1,500,000美元的贷款，该贷款可选择以每份认股权证10.00美元的价格转换为业务合并后实体的认股权证[188] - 公司已采纳适用于董事、高管及员工的《道德准则》[166] - 截至2023年12月31日季度，公司财务报告内部控制未发生重大变更[149] - 信托账户内每股赎回价格为11.12美元（截至2023年12月31日）[43] - 若发行超过20%的已发行普通股，通常需要股东批准[44]