首次公开募股与私募配售 - 首次公开募股发行23,000,000个单位，包括全额行使超额配售权3,000,000个单位，发行价为每单位10.00美元[166] - 同时完成私募配售11,200,000份认股权证，每份1.00美元，募集资金总额11,200,000美元[167] 股东赎回与信托账户延期 - 在延期会议上，股东赎回17,297,209股A类普通股，赎回价格约每股10.40美元，总赎回金额179,860,588美元[172] - 为支持延期，发起人向信托账户存入487,500美元，并将终止日期延长至2023年8月1日[173] - 从2023年8月至12月，发起人累计向信托账户存入812,500美元，将终止日期延长至2024年1月1日[173] - 在第二次延期会议上，股东赎回3,985,213股A类普通股，赎回价格约每股10.95美元，总赎回金额43,640,022美元[176] - 为支持第二次延期，发起人向信托账户存入103,055美元，并将终止日期延长至2024年4月1日[177] - 在2024年3月至7月期间，发起人每月向信托账户存入34,352美元，将终止日期延长至2024年9月1日[177] - 截至本文件提交日，公司已累计向信托账户存入1,574,813美元，将终止日期延长至2024年9月1日[180] 业务合并交易条款 - 支付给DevvStream股东及证券持有人的总对价为1.45亿美元加上价内期权与认股权证的总行权价，除以10.20美元计算得出股份对价[190] - 交易预计在2024年第三季度完成[191] - 交易完成条件包括FIAC股东批准相关事项[192] - 交易完成条件包括DevvStream股东批准相关事项[192] - 交易完成条件包括纳斯达克批准新公司普通股上市[192] - 交易终止的最终截止日期为2024年6月12日，可经双方书面同意一次性延长30天[205] - 若交易完成，新公司将承担各方的相关费用[210] - 在特定终止情况下，DevvStream需向FIAC支付其产生的所有相关费用[212] - 业务合并协议最终外部日期延长至2024年10月31日[216] 发起人/保荐人股份放弃 - 发起人同意在交易完成时放弃其创始人股份的10%[188] - 发起人同意在融资或非赎回安排中放弃最多30%的创始人股份和/或私募认股权证[188] - 保荐人同意在交易完成时放弃其创始人股份的10%[216] - 保荐人同意在融资或非赎回安排中放弃最多30%的创始人股份及/或私募认股权证[216] 财务顾问费用 - 公司向财务顾问CCM支付的咨询费为250万美元[225] - 公司向财务顾问CCM支付的交易费为募集资金及信托账户释放资金的4.0%[225] - 公司可自行决定向CCM支付最高50万美元的酌情费用[225] 持续经营与资金状况 - 管理层认为现有资金可能不足以维持至少一年的运营，持续经营存在重大疑问[226][227] - 公司完成初始业务合并的截止日期为2024年9月1日，可延长至2024年11月1日[227] - 公司尚未开始运营，所有活动均与公司组建、首次公开募股及寻找首次业务合并相关，且未产生任何营业收入[236] 季度与半年度净损益 - 公司2024年第二季度净亏损617,629美元，主要由1,005,666美元的运营成本和55,249美元的所得税拨备导致，部分被227,000美元的权证公允价值变动和216,172美元的信托收益所抵消[237] - 公司2024年上半年净亏损2,851,898美元，主要由2,692,893美元的运营成本、454,000美元的权证公允价值变动和176,530美元的所得税拨备导致，部分被470,162美元的信托收益所抵消[239] - 公司2023年上半年净利润为1,051,665美元，主要由3,820,001美元的信托收益和10,929美元的利息收入驱动，部分被1,541,770美元的运营成本等所抵消[240] 季度与半年度运营成本与收入 - 公司2024年第二季度运营成本为1,005,666美元，利息收入仅为114美元[237] 借款与票据提取 - 截至2024年6月30日，公司已从第一份本票提取1,500,000美元，从第二份本票提取1,175,000美元[178][179] 股票回购消费税风险 - 根据《通胀削减法案》，公司股票回购可能需缴纳1%的联邦消费税[230] - 公司需在2024年10月31日前申报并缴纳2023年1月1日至12月31日期间产生的消费税[234] - 若公司未能全额支付消费税，将面临每年10%的利息以及每月5%（最高为总负债的25%）的少缴罚款[235] - 若公司清算，信托账户资金可能被用于支付消费税，从而减少公众股东所得[233] 现金与相关费用 - 截至2024年6月30日，公司受限现金为25,843美元，与从信托账户提取用于纳税的资金有关[243] - 公司每月需向发起人支付10,000美元，以换取办公空间、公用事业及行政支持服务[242] 承销费用豁免 - 承销商已放弃收取总计8,650,000美元的递延承销费，公司因此确认了309,534美元的收入，并将8,340,466美元记入累计赤字[246]