财务数据对比 - 截至2019年6月30日，公司总资产为3291.22万美元，较2018年9月30日的1755.57万美元增长87.47%[13] - 2019年第二季度净收入为122.27万美元，较2018年同期的32.86万美元增长272.09%[16] - 2019年前九个月净收入为220.95万美元，较2018年同期的46.69万美元增长373.22%[16] - 2019年第二季度净亏损为397.19万美元，较2018年同期的615.38万美元有所收窄[16] - 2019年前九个月净亏损为1402.00万美元，较2018年同期的853.93万美元有所扩大[16] - 截至2019年6月30日，公司普通股发行和流通股数为4465.83万股，较2018年9月30日的3611.64万股增加23.65%[13] - 2019年第二季度基本和摊薄后每股亏损为0.09美元，2018年同期为0.18美元[16] - 2019年前九个月基本和摊薄后每股亏损为0.35美元，2018年同期为0.25美元[16] - 截至2019年6月30日，公司总负债为288.12万美元，较2018年9月30日的149.96万美元增长92.14%[13] - 截至2019年6月30日，公司股东权益为3003.10万美元，较2018年9月30日的1605.61万美元增长87.04%[13] - 截至2019年6月30日的九个月净亏损1402.0002万美元，2018年同期为853.9287万美元[22] - 截至2019年6月30日，经营活动净现金使用量为579.2028万美元，2018年同期为90.1141万美元[22] - 截至2019年6月30日，投资活动净现金使用量为59.8763万美元，2018年同期为29.0779万美元[22] - 截至2019年6月30日，融资活动净现金为1399.4092万美元，2018年同期为115.2273万美元[22] - 2019年6月30日现金期末余额为801.6078万美元，2018年同期为1.7481万美元[22] - 2019年3月31日普通股数量为4305.9282万股，2018年12月31日为3667.9197万股[20] - 2019年3月31日累计赤字为7698.7622万美元，2018年12月31日为6922.3082万美元[20] - 2019年发行可转换债务净额为1499.5万美元，2018年为18.425万美元[22] - 2019年行使认股权证所得款项为4355美元，2018年为34048美元[22] - 2019年发行普通股所得款项为36.18万美元，2018年为25.19万美元[22] - 2019年6月30日止九个月，公司净亏损1402.0002万美元，2018年和2019年同期收入分别为46.6931万美元和220.9542万美元[35][55] - 2019年6月30日和2018年9月30日，贸易应收账款余额中分别包含4.2422万美元和1.7751万美元的保留款应收账款[55] - 2019年6月30日和2018年9月30日，现金分别为801.6078万美元和41.2777万美元，无现金等价物[56] - 截至2019年6月30日和2018年9月30日，资本化软件净值分别为8389407美元和8786226美元[79] - 截至2019年6月30日和2018年9月30日，无形资产净值分别为8045031美元和3214467美元[82] - 截至2019年6月30日和2018年9月30日，固定资产净值分别为82662美元和86731美元[84] - 截至2019年6月30日和2018年9月30日，长期贷款应付分别为0美元和150000美元，短期贷款应付净额分别为334935美元和457579美元[86] 业务收购 - 2016年7月1日，公司收购CleanSpark, LLC及其相关资产，承担20万美元负债[28] - 2019年1月22日，公司收购Pioneer Critical Power, Inc.的某些知识产权资产和客户名单，2月1日将其更名为CleanSpark Critical Power Systems, Inc. [30] - 2019年1月22日，公司收购Pioneer Critical Power, Inc.，交易对价公允价值为6072024美元[70][71][73] - 2019年1月22日，公司收购Pioneer Critical Power, Inc.，支付175万股普通股、两份分别为50万股的5年期认股权证[205][207] 业务模式与收入确认 - 公司通过CleanSpark, LLC提供微电网解决方案，通过CleanSpark Critical Power Systems, Inc.提供分布式能源系统的客户硬件解决方案[31][33] - 公司工程和建设合同收入按投入法在一段时间内确认，服务合同在服务执行且可开票时确认，设备销售在客户取得控制权时确认[40][41][43] - 公司长期产品服务协议一般为5 - 10年，收入按直线法确认[49] 特殊财务事项 - 截至2019年6月30日，超出FDIC限额的现金余额为7766078美元，公司认为这些账户无重大信用风险[58] - 截至2019年6月30日，有38921055股因行使未偿还期权、认股权证和可转换债务而可发行的股票被排除在稀释性计算之外[59] - 公司长期可转换债务的账面价值按公允价值12500000美元列示[60] - 2019年1 - 6月，公司资本化软件开发成本637793美元，其中包括资本化股票补偿成本68750美元[80] - 截至2019年6月30日，公司根据协议欠150000美元本金和1146美元应计利息，2019年和2018年1 - 6月记录的利息费用分别为10096美元和10097美元[88] - 2017 - 2018年公司签订多笔本票，包括最高利率58.3%、面值45000美元的无抵押可变利率本票等，部分已偿还[89] - 截至2019年6月30日，2017年11月11日签订的10%有抵押本票欠款本金100000美元、应计利息849美元，2019年和2018年前九个月利息支出分别为7478美元和6411美元[90] - 2018年12月31日公司签订面值5250000美元的高级有抵押可赎回可转换债券，收到资金5000000美元，记录债务折扣4995000美元[107][108][109] - 2019年1月7日和3月6日，投资者因公司未按时提交年报触发事件，分别将2500000美元本金及875000美元利息、1000000美元本金及350000美元利息转换为公司普通股[113][115] - 2018年2月公司签订两笔无抵押6.1%分期贷款，总面值35089美元用于保险融资，2018年12月1日已偿还[101] - 2019年2月11日公司签订无抵押5.6%分期贷款，面值78603美元用于保险融资，截至2019年6月30日，未偿还本金34935美元[102] - 2019年1月3日，公司结清EMA Financial, LLC本票剩余债务，支付本金225000美元、预付罚金35000美元和利息10736美元[104] - 2019年1月3日，公司结清Labrys Fund, LP本票剩余债务，支付本金330000美元和利息11609美元[106] - 2018年6月15日公司签订10%有抵押本票，面值116600美元，扣除6%原始发行折扣后收到110000美元，2019年1月2日已偿还[95] - 2018年8月1日公司签订10%有抵押本票，面值130625美元，扣除4.5%原始发行折扣后收到125000美元，2019年1月2日已偿还[97] - 2019年4月17日，公司与第三方机构投资者签订证券购买协议，发行面值1075万美元的高级有担保可赎回可转换本票，附带7.5%原始发行折扣[117] - 截至2019年6月30日的九个月内，累计债务折扣已计入利息费用，金额为3932292美元[116] - 本票期限为发行日起两年，公司按年利率7.5%支付复利，利息在本金转换或到期时支付[118] 股权与股份相关 - 2019年4月16日，公司董事会指定B系列优先股，最多10万股，面值0.001美元，自发行日起按年利率7.5%累积应计费用[140] - 截至2019年6月30日，公司已发行并流通的普通股为44658282股，优先股为1000000股[139] - 2018年10月1日至12月31日，公司通过私募协议从14名投资者处获得361800美元，出售452250股普通股[143] - 2018年9月11日至2019年6月30日，公司因投资者关系服务协议向Regal Consulting, LLC发行270000股普通股，记录股票补偿782700美元[144] - 2018年10月15日至2019年6月30日，公司因与顾问的服务协议记录股票补偿75000美元[145] - 2019年1月1日起，公司同意每月向非执行董事支付2500美元，Larry McNeill在截至2019年6月30日的九个月内获得董事会补偿15000美元[137] - 截至2019年6月30日，公司与关联方的多笔本票已结清，本金和应计利息均为0[128,130,136] - 2018年10月2日至2019年6月12日期间，公司因投资者行使认股权证、证券购买协议、债务结算、服务补偿等原因多次发行普通股，如2018年10月2日投资者行使认股权证购买3000股，公司获1088美元；2019年1月7日投资者将250万美元本金和87.5万美元利息转换为1784729股等[146,147,148,149] - 2018年12月21日和2019年1月8日，因相关可转换票据的转换和偿还，分别有137500股普通股被退回库存并注销[150] - 2017年10月1日至2018年6月30日，公司通过私募协议从16名投资者处获得251900美元，出售314875股普通股，每股价格0.80美元[151] - 截至2019年3月31日，流通在外认股权证的加权平均剩余期限为4.06年，内在价值为5170118美元[160] - 2018年9月30日至2019年6月30日，认股权证期初数量为8989299股，平均行使价格0.89美元；授予6413333股，行使价格3.22美元；行使2262000股，行使价格0.08美元；期末数量为13140632股，平均行使价格2.17美元[161] - 截至2019年6月30日，有可购买12697775股普通股的认股权证可行使，442857股未归属认股权证待满足条件行使；其中9961980股需现金投资行使，3178652股可无现金行使[163] - 2018年10月15日至2019年4月18日，公司因服务协议、证券购买协议等多次发行认股权证，如2018年10月15日与顾问协议发行30000份，行使价格2.50美元等[164,165,166] - 截至2019年6月30日，公司预计在2.51年的加权平均期间内，为未归属的流通在外认股权证确认1282857美元的股份支付费用[170] - 2019年1 - 3月，分别有1500000份、250000份、500000份认股权证以0.083美元的行使价格无现金行使，公司分别发行1444170股、246227股、488567股普通股[147,148,168,169] - 2019年1 - 6月，公司确认与认股权证相关的股份支付费用372442美元[177] - 2017激励计划初始预留300万股用于发行，截至2019年6月30日，有2552910股可供发行[178] - 截至2019年6月30日，有可行权购买447090股公司普通股的期权，未行使期权加权平均剩余期限为2.39年，内在价值为239392美元[181] - 2019年1 - 6月，公司向员工发行127884份购买普通股的期权，授予价格在1.51 - 5.90美元之间，记录股票补偿费用245000美元[184] - 2018年3月10日向四位顾问发行250000份期权，截至2019年6月30日的9个月里，191425美元已作为基于股票的薪酬费用列支[185] - 2019年6月30日，公司预计对未归属的未行使期权在加权平均0年期间确认0