财务数据关键指标变化 - 2023年末现金为3447665美元，较2022年末的10434196美元下降约67%[10] - 2023年研发费用为2418715美元，低于2022年的6761818美元[11] - 2023年净亏损为2158065美元，小于2022年的7718882美元[11] - 2023年末总资产为5467964美元，低于2022年末的12374026美元[10] - 2023年末总负债为825938美元，低于2022年末的5377215美元[10] - 2023年末股东权益为4642026美元，低于2022年末的6996811美元[10] - 2023年基本和摊薄后每股亏损为1.09美元，小于2022年的5.22美元[11] - 2023年加权平均流通普通股数量为1981734股，多于2022年的1479914股[11] - 2023年净亏损215.8065万美元，2022年为771.8882万美元，2021年为157.9274万美元[15] - 2023年经营活动提供（使用）的现金为 - 658.3165万美元，2022年为 - 896.3557万美元，2021年为 - 480.1045万美元[15] - 2023年投资活动提供（使用）的现金为 - 4.6363万美元，2022年为 - 4.5701万美元，2021年为 - 3.1807万美元[15] - 2023年融资活动提供（使用）的现金为 - 36.1044万美元，2022年为470.9739万美元，2021年为1937.2334万美元[15] - 2023年现金减少698.6531万美元，2022年减少443.5665万美元，2021年增加1473.5345万美元[15] - 2023年末现金为344.7665万美元，2022年末为1043.4196万美元，2021年末为1486.9861万美元[15] - 2023年现金为94,999美元，2022年为3,823,217美元，2022年初为14,869,861美元；2023年计息存款为3,352,666美元，2022年为6,610,979美元[73] - 存款当前年利率为5.15%，2022年为3.90%[72] - 2023年预付费用为236,966美元，2022年为379,620美元，2022年初为1,002,215美元[74] - 2023年末无形资产成本为336,803美元，累计摊销为161,549美元，账面价值为175,254美元[76][77] - 2023年末财产和设备成本为137,932美元，累计摊销为114,005美元，账面价值为23,927美元[80] - 2023年应付账款和应计负债总计283,428美元，2022年为1,445,213美元，2022年初为552,948美元[82] - 2023年末已发行普通股1,998,848股，2022年为1,670,071股，2021年为1,443,293股[84] - 2023年、2022年和2021年年底，公司基本加权平均流通股分别为1,981,734股和1,479,914股，摊薄加权平均流通股与基本加权平均流通股相同[100] - 2023年、2022年和2021年，公司确认的股份支付费用分别为120,984美元、487,940美元和396,423美元[112] - 2020 - 2023年衍生认股权证负债余额分别为0美元、3626375美元、3854403美元、531000美元[119] - 2021 - 2023年与关联方交易中，董事和管理人员的薪酬、费用及股份支付总额分别为771188美元、1412013美元、1234694美元[123] - 2021 - 2023年净亏损分别为1579000美元、7718000美元、2158000美元，法定税率均为27%[124] - 2023年和2022年递延所得税资产分别为5165000美元、4918000美元，均未确认[124] - 2023年和2022年现金公允价值分别为3447665美元、10434196美元，应付账款及应计负债公允价值分别为283428美元、1445213美元，租赁负债公允价值分别为11510美元、77599美元，衍生认股权证负债公允价值分别为531000美元、3854403美元[127] - 2023年和2022年公司现金最大信用风险敞口分别为3447665美元、10434196美元[128] - 截至2023年12月31日，应付账款和应计负债为283,428美元，租赁负债为11,510美元，总计294,938美元；截至2022年12月31日，应付账款和应计负债为1,445,213美元，租赁负债为77,599美元，总计1,522,812美元[132] - 截至2023年12月31日，管理服务 - 高管费用为321,000美元；截至2022年为4,417,541美元；前首席财务官截至2022年12月31日的终止条款对应年薪为192,000加元；总裁、首席执行官和董事截至2023年和2022年的终止条款对应年薪分别为321,000美元和300,000美元[138][139] - 公司承诺在未来两年内为临床试验、制造、合作项目等活动支付446,000美元（2022年12月31日为1,994,232美元）[140] 会计政策与核算方法 - 公司自2023年1月1日起将列报货币从加元变更为美元[3] - 公司将金融工具分为按公允价值计入损益（FVTPL）、按公允价值计入其他综合收益（损失）（FVTOCI）或按摊余成本计量[30] - 金融资产和负债按摊余成本初始按公允价值加或减交易成本确认，后续按实际利率法以摊余成本计量[34] - 按公允价值计量且其变动计入当期损益（FVTPL）的金融资产和负债初始按公允价值记录，交易成本计入综合亏损合并报表[35] - 设备按成本减累计摊销和累计减值损失记录，计算机设备摊销年限为3年[41] - 公司对租赁期12个月及以下的短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款按直线法在租赁期内确认为费用[44] - 研究成本包括临床试验成本在药品获得监管批准前按发生额扣除回收额后费用化，开发成本满足特定标准时资本化，目前所有研发成本均已费用化[45] - 无形资产按成本减累计摊销和累计减值损失计量，专利、待批专利和许可证成本资本化并按直线法在剩余估计寿命或20年内摊销[46] - 政府补助在有合理保证能收到且满足所有附带条件时确认，可收回的投资税收抵免冲减费用[47] - 基本每股收益（亏损）通过将归属于普通股股东的净收入（亏损）除以当期加权平均流通普通股股数计算，稀释每股收益在盈利年度考虑潜在稀释性普通股[57] - 公司采用资产负债表债务法核算所得税，递延所得税资产和负债按预期适用税率计量[59] - 公司判断合同付款为非流动资产，因预计未来监管和临床试验项目在期末后12个月内无法完成[65] 历史融资与发行情况 - 2022年公开发行总收益4,999,640美元，其中3,714,757美元分配给衍生认股权证负债[86][87] - 2021年2月9日，公司完成私募配售，发行231,743个单位，认购价为每个单位26.415加元，总收益4,785,935加元，其中4,212,000加元分配给衍生认股权证负债，573,935加元分配给普通股[90][91] - 2021年10月15日，公司普通股在纳斯达克上市，完成承销公开发行322,888个单位，发行价为每个单位37.17美元，总收益12,001,780美元，其中5,998,000美元分配给衍生认股权证负债，7,467,772美元分配给普通股[93] - 2021年11月8日，承销商部分行使45天期权，以每股37.17美元的价格购买39,444股普通股，为公司带来额外总收益1,466,150美元[95] 认股权证与期权相关情况 - 截至2023年12月31日，认股权证数量为1,125,210份，加权平均行使价格为22.31美元，加权平均剩余合同期限为3.15年[101] - 截至2023年12月31日，预融资认股权证数量为0份，2022年10月7日授予400,000份，行使价格为0.0009美元[104] - 截至2023年12月31日，经纪人及承销商认股权证数量为50,298份，加权平均行使价格为23.89美元，加权平均剩余合同期限为3.25年[105] - 截至2023年12月31日，股票期权数量为103,922份，加权平均行使价格为16.60美元，加权平均剩余合同期限为3.04年[113] - 公司激励性股票期权计划规定，任何时候可授予和发行的激励性股票期权数量不得超过当时已发行和流通普通股的10%[109] - 2022年授予的认股权证公允价值估计为3714757美元，授予日股价9.09美元，行权价10.98美元，预期寿命5.0年，预期波动率100%，无风险利率3.66%，预期股息率0%[116] - 2023年11月10日进行了9:1的股份合并，普通股、期权、认股权证和每股金额已作相应调整[120] - 2024年3月4日，公司根据股票期权计划向董事、高管、员工和顾问发行39,483份购买普通股的期权，行权价为每股4.50加元，有效期五年[144] - 2024年3月11日，公司提议修改1,074,397份已发行普通股购买认股权证的条款，将行权价改为每股5.00美元[145] - 2021年2月、10月和2022年10月发行的认股权证原行权价分别为42.26美元、42.93美元和10.98美元，公司均拟修改为5.00美元[146] - 修改后的认股权证条款受加速到期规定约束，若连续10个交易日收盘价超6.50美元，行权期将减至30天，修改需获持有人和交易所批准[147][148] 近期融资与费用情况 - 2024年2月15日和3月4日，公司完成非经纪发售899,717个普通股单位，价格为每个3美元，总收益2,699,151美元[142] - 与发售相关，公司支付了132,551加元的介绍费，占特定认购的5% [143] 审计与汇率相关 - 审计机构自2018年起担任公司审计师[8] - 2022年CAD - USD收盘汇率为0.7383，平均汇率为0.7692；2021年收盘汇率为0.7888，平均汇率为0.7980[27] 税务与风险相关 - 公司有加拿大非资本损失约21561000加元可用于税务目的，损失在2032 - 2043年到期[125] - 截至2023年12月31日，公司在加元、英镑和欧元金融资产和负债上面临外汇风险，净敞口为 - 136,441美元，汇率变动±10%的影响为 - 13,644美元[134] 其他事项 - 2020年公司向Prevail InfoWorks Inc.支付120万美元用于未来监管和临床试验项目[75] - 办公室租赁到期日为2024年，内含利率为8%，2023年末租赁义务余额为11,510美元[83]