财务状况（资产、负债、股东权益） - 2022年公司资产为5.5032亿美元，2021年为5.3993亿美元[10] - 2022年公司负债为1.82亿美元，2021年为1.9748亿美元[10] - 2022年公司股东权益为3.6832亿美元，2021年为3.4245亿美元[10] 经营成果（营收、亏损） - 2022年公司营收为1.8475亿美元，2021年为4.1708亿美元[11] - 2022年公司净亏损为1794.8万美元，2021年为732.3万美元[11] - 2022年基本及摊薄后每股亏损为0.45美元，2021年为0.24美元[11] - 2022年公司总营收为1847.5万美元，2021年为4170.8万美元，其中2022年巴士销售1169.9万美元，卡车销售98.2万美元，班车销售48.4万美元，备件销售518.3万美元，经营租赁收入12.7万美元[159] - 2022年公司向两个终端客户的销售额分别为626.1万美元和479.2万美元，分别占总销售额的34%和26%；2021年分别为2679.5万美元和442.3万美元，分别占总销售额的64%和11%[161] 现金流量 - 2022年经营活动现金使用为908.2万美元，2021年现金提供为359.4万美元[14] - 2022年投资活动现金使用为1069.8万美元，2021年为2312万美元[14] - 2022年融资活动现金提供为1736.8万美元，2021年为2294.5万美元[14] 公司业务 - 公司是北美电动车辆供应商，供应电动、CNG和清洁柴油巴士及电动卡车[15] - 公司经营单一业务板块，即北美地区的巴士、卡车及零部件生产销售[68] 无形资产相关 - 公司对Optimal EV无形资产进行减值测试，确定可收回金额超过账面价值，无需减值，涉及可能收回的金额为1.2亿美元[21] - 2021年公司与Optimal EV签订销售和营销协议，支付1500万美元现金并可能支付500万美元，记录无形资产1948.4万美元及利息和财务成本7.8万美元[77] - 2022年公司终止与Optimal EV的协议，减少无形资产和递延对价464万美元，经评估无需减值[78][79] - 2022年末无形资产账面价值为1427.3万美元，2021年末为2235.3万美元[74] 财务报表编制与计量 - 公司按历史成本编制合并财务报表，部分金融工具按公允价值计量[18] - 贸易应收款按公允价值初始确认，后续按摊余成本计量，减去预期信用损失[36] - 库存按成本与可变现净值孰低计量，售后零部件成本采用先进先出法确定[37] - 无形资产包括知识产权、开发软件和许可证，知识产权成本按直线法在8 - 10年摊销，软件实施成本在5年摊销[38] - 办公设备折旧采用余额递减法，折旧率为20% - 55%；车辆折旧采用余额递减法，折旧率为30%；租赁巴士按直线法在最长12年折旧[43] - 公司作为承租人，在租赁资产可供使用时确认使用权资产和相应负债，租赁期限少于12个月和低价值租赁除外[45][47] - 销售时在销售成本中记录保修索赔准备，实际保修支出在两年保修期内从准备中扣除[49] - 对需折旧和摊销的非金融资产，在出现减值迹象时进行减值评估，若账面价值超过可收回金额则确认减值损失[50][52] - 公司对金融资产确认预期信用损失的损失准备，根据信用风险变化情况分别按终身或12个月预期信用损失计量[57] - 权益结算的股份支付按授予日权益工具公允价值计量，根据预计可行权数量调整费用[64] 具体资产与负债项目情况 - 2022年末贸易及其他应收款为265.5万美元，2021年末为281万美元[70] - 2022年末存货为1006.8万美元，2021年末为941.6万美元，2022年因存货减值调减122.7万美元[71][72] - 2022年计入销售成本的存货费用为1440.8万美元，2021年为3191.4万美元[73] - 2022年末物业及设备账面价值为2261.3万美元，较2021年末的1083.4万美元有所增加[81] - 2022年末可供租赁巴士中57.3万美元已退回公司，低于2021年末的92万美元[82] - 2022年末递延收入为238.2万美元，低于2021年末的319.3万美元[91] - 2022年末保修准备余额为170.9万美元，其中长期部分为12.4万美元[96] - 2022年末流动债务为658.7万美元，低于2021年末的714.3万美元[96] - 2022年末其他长期负债为150.3万美元，高于2021年末的92万美元[102] 融资与股权相关 - 2022年公司从信贷安排中提取62.8万美元，2021年末为零[87] - 2022年公司通过私募发行444.4445万个单位，总收益为1200万美元[103] - 2022年公司通过股权发售计划发行511.8554万股，净收益624.4万美元，发行成本20.5万美元[104] - 2022年16.6万份受限股单位（RSU）归属，现金收益为零[104] - 2022年员工行使6.6661万份股票期权，平均行权价1.13美元，收益7.5万美元[105] - 截至2022年12月31日，公司有757.3082万份认股权证流通在外，加权平均行权价4.53加元[109] - 截至2022年12月31日，公司有158.0826万份股票期权流通在外，加权平均行权价3.79加元[114] - 2022年公司授予高管和董事38.75万份股票期权，行权价1.3 - 2.98加元，3 - 5年到期[115] - 2022年公司记录受限股单位（RSU）的股份支付费用69.6万美元，2021年为21.6万美元[121] - 截至2022年12月31日，公司有62.3701万份递延股份单位（DSU）流通在外，2022年发行45.291万份[124] - 2022年公司支付给关键管理人员的薪资福利和股份支付费用共计253.2万美元，2021年为244.1万美元[127] - 2023年2月21日，公司获得加拿大皇家银行和加拿大出口发展公司3000万美元信贷承诺用于VMC 1200三级电动卡车生产，信贷额度可用于支付符合条件的卡车生产成本的100%，利率为优惠利率加2%[162] - 2023年3月24日，公司完成私募无担保可转换债券发行，总收益C$400万，债券面额C$1000，年利率15%，18个月到期，利息支付递延至12个月周年日和/或到期日[163] - 可转换债券持有人可在到期前随时按每股1.45加元的转换价格将债券转换为单位[164] - 每个单位由一股普通股和0.2份认股权证组成[164] - 每份认股权证可在初始债券交割日期后的36个月内以1.45加元的行使价认购一股认股权证股份[164] 税务相关 - 2022年公司税前亏损1774.6万美元，当期所得税费用20.2万美元[133] - 2022年递延税项资产为1278.9万美元，2021年为845万美元；未确认递延税项资产2022年为 - 1278.9万美元，2021年为 - 845万美元[134] - 非资本损失总计4091.2万美元，将在2031 - 2042年陆续到期[135] 其他 - 2022年公司从加拿大可持续发展技术部获得81.7万美元电动汽车开发赠款，有权在项目达到里程碑时再获154.9万加元赠款[80] - 2022年公司在该贷款上产生利息费用174.8万美元，高于2021年的41.1万美元[98] - 2022年公司营运资金为157.3万美元，经营活动使用现金908.2万美元，投资活动使用现金1069.8万美元；2022年末C$2000万信贷额度未动用1940万美元；年末后获得3000万美元债务融资用于VMC 1200三级电动卡车生产[149] - 截至2022年12月31日，未来付款承诺为1227.5万美元，有137.5万美元未结清信用证用于2023年卡车采购[160] - 敏感性分析显示，2022年优惠利率变动0.5%对综合收益无重大影响；加元兑美元平均价值变动10%将使净收入变动约73.5万美元[151][154] 收入确认原则 - 公司销售巴士和卡车，在交付给客户时确认收入；销售零部件库存，在交付时确认控制权转移并确认收入[26][27] 金融资产与负债计量 - 2022年金融资产按摊余成本计量为427.7万美元，2021年为721.2万美元；2022年金融负债按摊余成本计量为1410.8万美元，2021年为1028.4万美元；2021年按公允价值计入损益的递延对价为460.2万美元，2022年为0 [138]