西藏天路股份有限公司 内部审计制度 （2025年12月 修订版） 第一章 总则 第一条 为加强西藏天路股份有限公司（以下简称"公司"）及其控股子公司内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件及《西藏天路股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，结合本公司内部审计工作的实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司所属全资公司、控股子公司及其他实际控制企业，参股 企业原则上参照执行。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规 和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完 整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的监督和评价活动。 第十一条 内部审计部应当履行以下主要职责： （一）对公司各内部机构、全资子公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的 参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； 第四条 内部审计遵循"独立、客 ...