关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易决策 - 3000万元以上且占最近一期经审计净资产值5%以上重大关联交易由股东会决策[18] - 公司为关联人担保经非关联董事相关审议后提交股东会[20] - 与关联自然人30万元以上、与关联法人300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上交易经前置讨论提交董事会[21] - 与关联自然人低于30万元、与关联法人300万以上且低于净资产绝对值0.5%交易由董事长批准[22] - 与关联法人低于300万元且低于净资产绝对值0.5%交易由总经理批准[23] 关联交易披露 - 与关联自然人30万元以上、与关联法人300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上交易应及时披露[31] - 连续十二个月内关联交易按累计计算适用规定[34] - 日常关联交易协议超三年需每三年重新审议披露[35] - 超预计金额日常关联交易需重新审议披露[35] - 日常关联交易未确定价格仅参考市场价需披露差异原因[36] 关联交易监督 - 财务部门每半年填报关联交易报表并审批签字[37] - 独立董事、审计委员会至少每半年查阅资金往来情况[37] - 审计委员会监督关联交易并发表意见[38] 其他规定 - 关联事项决议需非关联董事过半数通过[27] - 股东会普通决议需非关联股东表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上[30] - 经批准的关联交易合同变更或终止需原批准机构同意[38] - 公司与关联人经营性资金往来需审批披露并明确结算期限[40] - 控股子公司与关联方交易视同公司行为[42] - 制度“以上”含本数，“低于”“高于”不含本数[42] - 制度由董事会修订解释，经股东会通过后生效，原制度废止[43]