内控管理办法 - 公司制定内部控制评价管理办法促进内控体系评价[2] - 董事会对内部控制体系评价承担最终责任[3] - 审计部负责组织实施公司层面内控评价工作[4] 内控评价内容 - 内部控制评价围绕五要素展开全面评价[6] - 内控评价程序包括准备、实施等四个阶段[9] 内控缺陷认定 - 内部控制缺陷分设计和运行缺陷，按影响分三级[12] - 财务报告内控缺陷认定有定性和定量标准[12] - 非财务报告内控缺陷认定有定性和定量标准[13] 评价报告与档案 - 内部控制评价报告格式应符合交易所模板[17] - 公司以12月31日为年度内控评价报告基准日[17] - 审计部负责内部控制评价档案管理工作[18] - 内部控制评价工作档案包括方案、工作底稿等[18] 资料与结果管理 - 公司内部控制评价涉及单位应及时提供全面准确资料[20] - 未经授权不得对外公布内部控制评价结果[20] 办法修订与执行 - 本办法由公司董事会负责修订[22] - 本办法经董事会审议通过后执行，原办法废止[22] 缺陷定量标准 - 财务报告内控缺陷以资产总额为基础，重大缺陷定量标准≥1%，重要缺陷0.5%-1%，一般缺陷≤0.5%[25] - 财务报告内控缺陷以税前利润为基础，重大缺陷定量标准≥10%，重要缺陷5%-10%，一般缺陷≤5%[25] - 非财务报告内控缺陷以资产总额为基础，重大缺陷定量标准≥1%，重要缺陷0.5%-1%，一般缺陷≤0.5%[25] - 非财务报告内控缺陷以税前利润为基础，重大缺陷定量标准≥10%，重要缺陷5%-10%，一般缺陷≤5%[25]