预算管理架构 - 公司对全面预算集中决策，分级、分类管理，董事会是决策机构[5] - 预算管理委员会主任由总经理担任，副主任由总会计师担任[6] - 预算管理办公室主任由总会计师兼任，日常工作由财务部牵头[6] 预算编制单位职责 - 销售单位编制年度产品销售预算[7] - 生产单位编制生产和劳务成本预算[7] - 综合管理部编制办公用品等预算及审核[7] - 审计部编制法律与合规管理专项经费预算[7] - 发展规划部编制年度资本性支出等预算[7] - 人力资源部编制人员等预算及审核[7] 预算相关信息 - 全面预算含业务、资本、财务和资金预算，日期1月1日至12月31日[16] - 以价值创造为导向编制全面预算，有多项总体要求[19] - 用零基预算编年度全面预算，滚动预算编月度预算[21] - 遵循销售、生产、专项费用到财务预算的编制流程[21][23] 预算执行与调整 - 财务部每月双滚动预测生产、销售和经营指标[25] - 各单位强化预算执行监督，建立分析和预警制度[25] - 特定重大情形下各单位可年中申请预算调整[28] 预算考核与制度 - 公司多种方式考核评价各单位全面预算管理[31] - 子公司依据办法修订完善全面预算管理制度[33] 风险防控 - 各单位编制预算草案有与经营目标不一致风险[37] - 防控需分解经营目标，明确编制依据[37]