山东威达机械股份有限公司 内部审计管理制度 公司审计部为审计委员会的专门工作机构，依照国家法律、法规、规范性文件和公司规 章制度，进行内部审计监督，对审计委员会负责并报告工作。内审人员依法行使职权，保持 独立性，任何单位和个人不得打击报复。 审计部应当保持独立性，审计部不得置于公司财务部的领导之下，也不得与财务部合署 办公。公司各内部机构、分（子）公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履 行职责，不得妨碍审计部的工作。 第六条 公司依据公司规模、生产经营特点，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人 员应不少于三人。审计部可根据审计工作需要，从公司所属单位临时抽调人员组成审计组， 各单位不得以各种借口拒绝调人。审计组一般由 3 至 5 人组成，由组长、主审、组员组成， 实行组长负责制。 审计部的负责人专职从事内部审计工作，由审计委员会提名，董事会任免。 第七条 审计部应当履行下列主要职责： 第一章 总 则 第一条 为了加强山东威达机械股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）内部审 计工作管理，提高审计工作质量，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，维护股东及债 权人合法权益，根据《中华人民共和国审 ...