业务范围 - 外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期等业务或业务组合[2] 审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东会审议[8] - 预计任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会审议[8] 职责分工 - 董事会授权董事长审批日常业务方案及签署合同，授权财务总监运作管理[12] - 财务部负责可行性分析等工作，保管外汇及外汇衍生品交易原始档案[12][21] - 销售部、采购部提供未来外币收付相关基础业务信息和交易背景资料[12] - 审计部定期审查业务情况并报告，履行监督职能[12][19] - 董事会秘书审核决策程序合规性并信息披露[12] 流程安排 - 财务部年初拟定年度外汇套期保值框架方案报董事会、股东会审批[13] 亏损处理 - 外汇套期保值业务损益及浮动亏损达最近一年经审计净利润10%且超100万元需报告披露[19] - 出现亏损重新评估套期关系有效性并披露情况[19] 信息披露 - 按规定披露业务信息，审议后披露会议决议公告及交易具体情况[21] 制度说明 - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行修订，由董事会解释修订[23]