审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事不少于两名，至少一名是会计专业人士[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[6] - 任期与同届董事会董事一致，连选可连任[6] 委员履职与补选 - 任职期间出现特定情形，应立即停止履职或30日内被解除职务[7] - 委员低于法定最低人数，公司六十日内完成补选[8] - 人数低于规定人数的三分之二时，暂停行使职权[8] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构[10] - 审核公司财务信息及其披露，经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 监督外部审计机构聘用，至少每年向董事会提交履职情况评估报告[11] - 督促相关部门对财报虚假问题制定整改措施和时间并审查监督，及时披露整改情况[14] - 监督指导内审部门开展内控检查和评价，定期分析评估意见和检查情况[14] 内部审计部门工作 - 接受审计委员会监督指导，审计委员会参与对其负责人考核[12] - 至少每半年对重大事件实施和资金往来情况检查并提交报告[14][15] 信息披露 - 披露年报时应同时披露内控评价报告和内控审计报告[16] - 披露年报时在网站披露审计委员会年度履职情况[20] 股东诉讼 - 外董高执行职务违法给公司造成损失，连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东可书面请求审计委员会诉讼[19] - 审计委员会连续30日未对股东书面请求提起诉讼，股东可自己名义直接诉讼[19] 会议相关 - 定期会议每季度至少召开一次，审计部每季度至少报告一次[25] - 会议通知提前3日发出，紧急情况可口头通知并说明[25] - 需三分之二以上委员（含）出席方可举行[28] - 成员因故不能出席可书面委托他人，独董应委托其他独董，每人最多接受一名成员委托[28] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[28] - 以记名投票表决，可用传真、电话方式并作决议[29] - 所作决议需全体委员过半数同意方有效，有利害关系委员需回避[30] - 会议通过的议案等以书面报董事会审议[30] - 现场会议作书面记录，相关资料由董事会办公室保存十年[30] 规则执行与解释 - 议事规则自董事会审议通过之日起执行[33] - 解释权归公司董事会[33]