审计管理架构 - 内部审计适用于公司本部及所属企业[2] - 公司党组加强对内部审计工作的领导[5] - 董事会审计委员会管理和指导内部审计工作，董事长是第一责任人[5] - 公司对内部审计工作统一管控[7] - 审计部是审计委员会执行机构，对董事会、审计委员会负责[9] 人员管理 - 审计部负责人任命、替换或解职需经主管审计领导考核提名，报审计委员会批准[9] 审计频率与职责 - 对所属企业确保每五年至少轮审一次[12] - 内部审计部门负责拟订制度、编制计划并组织实施[12] 经费与备案 - 内部审计机构履行职责所需经费列入公司预算[11] - 所属企业内部审计工作事项需向上级公司审计部门备案[16] 审计流程 - 审计项目实施前3个工作日送达审计通知书，特殊项目可调整[21] - 被审计单位应在收到审计报告交换意见稿5个工作日内回复书面意见[24] 档案管理 - 审计档案在审计部保存时间不得低于10年[26] 责任追究 - 公司将对拒绝接受内部审计等四种情形相关人员依规追责问责[32] - 公司将对未按规定实施审计等三种情形相关人员进行处理[32] - 查实存在重大工作过失等问题的审计人员，依据《员工手册》处罚[32] 制度相关 - 本制度是公司内部审计基本制度，抵触时以本制度为准[34] - 本制度由审计部根据实际情况修订完善[34] - 本制度由审计部负责解释，自批准之日起施行[34] - 本制度施行同时废止深科技总发[2023]1号制度[34] 文件日期 - 文件日期为2025年12月30日[35]