制度概况 - 内部审计管理规定2020年9月16日审议通过，历经三次修订[2] - 制度自董事会审议通过生效，原《内部审计工作制度》废止[36] - 制度由纪检审计部负责解释，与章程矛盾以章程为准[36] 组织架构 - 纪检审计部为内部审计部门，专职人员不少于2名[8] - 董事长是内部审计第一责任人，受党委、董事会领导[5] - 董事会下设审计委员会协助监督、指导审计工作[6] 工作流程 - 审计小组不少于2人，提前3日发通知书[19] - 被审计单位10日内提意见，审计小组5日形成终稿[23] - 已完成项目3个月内归集档案，分永久、30年、10年[23] 工作频率 - 每季度向审计委员会报告工作，查阅资金往来情况[14] - 每半年对相关事项检查并提交报告[15] 整改与考核 - 被审计单位30日提交整改方案，60日完成整改[30] - 审计整改纳入下次审计范围，结果列入子公司考核[30] 违规处理 - 阻挠审计解除责任人合同，违规人员处分赔偿[33] - 重大违法违规移送司法机关[33]