内部审计制度 - 设内部审计机构对多事项监督检查，对董事会负责[2][3] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[5] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[5] 人员与职责 - 内部审计机构设负责人全面负责日常审计管理工作[8] - 内部审计人员应具备专业能力并遵守职业道德[20] 审计流程 - 实施审计提前3个工作日送达通知书，特殊情况除外[12] 档案与披露 - 内部审计档案保存不少于10年[15] - 披露年度报告时披露内控评价报告及核实意见[17] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释[22] - 四方光电股份有限公司制度生效时间为2025年12月[23]