内部审计制度 （2025年12月24日修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范江苏恩华药业股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和 国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章以 及《江苏恩华药业股份有限公司章程》（以下称"《公司章程》"）的有关规定，特制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 江苏恩华药业股份有限公司 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 内部审计机构设立 第四条 公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会 ...