内部审计制度 福建青松股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总 则 第一条 为完善福建青松股份有限公司（以下简称"公司"）法人治理结构， 规范公司经济行为，维护投资者合法权益，明确内部审计机构和人员的职责，发 挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，实现内部 审计工作规范化、制度化。根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《福建青松股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员对内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等所进行的一种独立、客观的确认和咨询活动。 本制度所称"审计人员"，是指在公司从事审计工作的人员，包括内部审计 机构专职审计人员以及从非内部审计机构抽调、借用短期从事内部审计工作的人 员。 第三条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、境内外直属各办事 处、境内外全资或控股子公 ...