制度适用范围 - 制度适用于公司及持股超50%的控股子公司[2] 业务办理部门 - 银行借款业务由财务部门办理，股票、债券业务由证券投资部和财务部门办理[4] 筹资审批 - 发行股票需符合战略，明确募资投向；发行债券需经董事会、股东会审议批准[8][10] 借款流程 - 借款需财务部门申请，经审核；专人保管资料，建台账记录[11][12] 资金使用与风险 - 资金按计划用，改用途需同意；财务评风险，内审负责审计[14][15][16]