湖北祥源新材科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公司风险。 依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审 计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运 作》等有关法律、法规、规章、规范性文件及《湖北祥源新材科技股份有限公 司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所指内部审计，是指公司内部审计部门和人员对公司及其所 属部门（包括控股子公司）内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性 和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等开展的监 督、评价活动。 第三条 公司内部审计遵循"依法、独立、客观、公正"的原则，公司应保 证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制，加强内部管理，提 高经济效益的目的。 第四条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要 职责： （一）指导和监督内部审计制度 ...