审核委员会构成 - 成员数目不少于3位，独立非执行董事应占大多数，法定人数为2位成员，1位须为独立非执行董事[14] 会议安排 - 每年至少召开2次会议，外聘核数师可要求召开[15] - 会议议程及相关文件至少在预定开会前3天送出[15] - 每年至少2次在无执行董事在场时与内外核数师举行会议[12] - 与公司核数师每年最少举行2次会议[24] 出席要求 - 主席应出席公司股东周年大会，不能出席应安排他人出席[20] 职权范围 - 经董事会授权可调查、向雇员索取资料[20] - 经董事会授权可征询独立专业意见，费用公司承担[20] - 就外聘核数师委任等向董事会提建议，批准薪酬及聘用条款[21] - 监察财务报表等完整性[24] - 检讨财务监控、风险管理及内部控制体系[26] - 确保内外核数师工作协调[26] - 制定及检讨公司企业管治政策及常规[27] 特殊情况处理 - 董事会不同意对外聘核数师意见，审核委员会须提交声明[28] 记录与汇报 - 会议记录由秘书保存供董事查阅[29] - 向董事会汇报决定及建议[29] - 确保董事会取得工作相关报告及资料[30] 信息披露 - 按要求提供职权范围并上传至联交所和公司网站[31]