审核委员会组成 - 至少由三名成员组成，大部分为独立非执行董事[3] - 主席由董事会委任，须为独立非执行董事[6] 审核委员会职责 - 就外聘核数师委任等向董事会建议并批准薪酬及聘任条款[6] - 每年至少与公司核数师举行两次会议[10] - 最少每年两次检讨风险管理及内部监控制度成效及资源[10] - 确保内部和外聘核数师工作协调，检讨及监察内部审核职能成效[11] - 审阅集团财务与会计政策及实务[11] - 确保董事会及时回应外聘核数师致管理层函件事宜[11] - 审议上市规则指明或董事会委派的其他职责[11] 会议相关 - 每年至少举行两次会议[15] - 法定人数为两名成员，至少一名为独立非执行董事[15] - 会议通知最少提前十四天发出[15] - 决议案须获出席成员过半数票数通过[15] - 会计部经理等一般须出席会议[16] - 只有成员有权在会议上投票[16] 汇报相关 - 秘书须向董事会传阅会议记录并汇报决定或建议[17] - 须定期向董事会汇报决定及建议[17] 其他 - 主席须出席公司股东周年大会回应股东提问[15] - 职权范围可在公司网站及港交所网站查阅[15]