信息披露义务 - 信息披露义务人包括持有公司5%以上股份的股东等[3] - 公司和相关义务人应及时、公平披露真实准确完整信息[5] - 应同时向所有投资者公开披露重大信息[6] 披露内容要求 - 披露反映公司多方面的重大信息、风险因素和投资价值[8] - 对业绩波动等针对性披露并持续披露科研等重大信息[8] - 筹划重大事项分阶段披露进展并提示风险[8] 披露时间规定 - 会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露半年报，前3个月、9个月结束1个月内披露季报[14] - 预计年度经营业绩出现特定情形，需在会计年度结束1个月内进行业绩预告[16] - 预计半年度或季度经营业绩出现特定情形，可进行业绩预告[16] 审计相关要求 - 年度报告财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计，拟派股票股利等的半年或季报也需审计[20] - 财务会计报告被出具非标准审计意见，披露定期报告时需披露3类文件[20] 特殊情况处理 - 定期报告存在差错或虚假记载，应按规定及时披露[31] - 未在法定期限内披露年报或半年报等，股票停牌不超2个月，依规改正复牌[32] - 财务会计报告因重大差错或虚假记载被责令改正未按期完成，股票停牌不超2个月，依规改正复牌[33] 其他披露情形 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况，公司应披露相关信息[24][31][34] - 除董事长或总裁外其他董事、高管无法正常履职达3个月以上，公司应及时披露[25] - 董事、高管应保证定期报告、临时公告在规定期限内披露[29] 披露管理职责 - 董事会秘书负责公司信息披露管理工作，统一对外披露信息[29] - 持有公司5%以上股份的股东等股份情况变化，应告知公司并配合披露[31] - 公司向特定对象发行股票时，相关方应配合信息披露[34] 披露流程 - 定期报告披露前2个工作日内提请董事会审议[36] - 董事会办公室在董事会决议通过后2个交易日内公告定期报告[36] - 重大事件发生后1个工作日以内报告公司董事会[36] 信息发布与保密 - 依法披露的信息应在上海证券交易所网站和符合规定的媒体发布[38] - 未公开信息披露前知情人不得公开或泄露该信息[41] 内部制度 - 公司实行内部审计制度并设立内部审计机构[44] - 子公司重大事项应书面及时、真实和完整向公司董事会报告[46] 制度生效 - 本制度由公司董事会负责制定、修改和解释[48] - 本制度经公司董事会审议通过后生效施行[48]