审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[7] - 以业务环节为基础开展审计工作[8] 报告披露要求 - 披露年度报告时披露年度内部控制评价报告及核实评价意见[9] 审计相关制度 - 履行职责经费列入公司预算[11] - 工作资料保存10年[18] 整改与处理机制 - 建立审计发现问题整改机制，明确整改第一责任人[15] - 被审计对象不配合将责令改正并处理相关人员[20] 制度制定与生效 - 制度由董事会制定、修改，审计部解释[23] - 经董事会审议通过后生效施行，修订亦同[23]