赛轮集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范赛轮集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促 进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》《中华人民共和国国家审计准则》《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的 有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司的财务收支、经济活动、内部控 制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现 目标的活动。 第三条 本制度适用于公司及其合并报表范围内的子公司的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行检查监督。 内部审计部门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计部门 在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计部门发现公司重 大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第五条 内部审计部门应当保持独立性，配置专职人员从事 ...