审核委员会成员规定 - 审核委员会成员须全是非执行董事且至少三名，至少一名为具专业资格的独立非执行董事，独立非执行董事占大多数，主席也须是独立非执行董事[2] - 公司现核数师事务所前合伙人在特定日期起两年内禁止成为审核委员会成员[2] 审核委员会会议要求 - 审核委员会每年至少开会两次[5] - 审核委员会会议法定人数为两位成员[5] - 审核委员会决议须出席会议成员过半数同意，若赞成与反对票相同，主席有权投第二票[5] 审核委员会职责范围 - 就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议[6] - 按适用标准检讨及监察外聘核数师独立性和核数程序有效性[7] - 就外聘核数师提供非核数服务制定政策并执行[7] - 监察公司财务报表等完整性，审阅报表及报告所载有关财务申报的重大判断[7] - 成员与董事会及高级管理人员联络，至少每年与外聘核数师开会两次[7] - 检讨公司财务监控、风险管理及内部监控系统[8] - 与管理层讨论风险管理及内部监控系统相关内容[8] - 研究风险管理及内部监控事宜的重要调查结果及管理层回应[8] - 确保内部和外聘核数师工作协调，检讨内部审核功能成效[8] - 检讨集团财务及会计政策及实务[8] - 检查外聘核数师相关文件及管理层回应[8] - 确保董事会及时回应外聘核数师提出的事宜[8] ESG相关职责 - 检讨公司ESG管治架构及相关政策的充足性和有效性[9] - 审核ESG相关信息披露是否合规[9] - 评估公司ESG风险管理框架及与企业风险管理流程的整合情况[11]