审计和风险管理委员会构成 - 至少由三名非执行董事组成，多数成员须独立，至少一位有专业资格[4] - 公司现有审计事务所前合伙人离职两年内不得担任委员会成员[5] - 董事会任命委员会主席，主席须为独立非执行董事且非董事长[6] 会议相关安排 - 委员会主席每年至少召开四次会议，至少召集一次与内外部审计师单独会议[14] - 委员会法定人数需多数成员，至少一名独立非执行董事[7] 职责权限 - 监督财务及可持续发展报告、风险管理框架等多项事务[2][3] - 监督财务及可持续发展报告编制披露、评估人员资格等[24] - 审查公司财务及可持续发展报告审计、会计政策、内审职能等多方面内容[26] - 至少每年审查公司风险管理框架，确保健全且符合董事会风险承受能力并报告情况[27] - 审查评估公司风险管理程序、政策适用性、审计合规情况及补救措施等多方面风险事项[27] 信息获取与汇报 - 可通过公司员工和外部顾问获建议，请求需经公司秘书提出[16] - 委员会主席或指定代理人在会后向董事会口头汇报要点及建议[18] - 有权与管理层及内外部审计师联系并获取解释和额外信息[31] - 可取得公司所有账簿和记录[31] - 可运用公司员工、内外部审计师的专业知识和资源[31] - 可选择并聘请外部顾问或服务提供者[31] - 可根据要求从首席执行官及财务总监处获得声明及确认[31] 审计师相关 - 应考虑公司与审计事务所所有关系，每年获取审计独立性政策流程信息，至少每年与审计师会面讨论审计费用等事项[25] - 若董事会不同意委员会对外部审计师相关建议，公司应在《企业管治报告》披露委员会声明及原因[25] - 评估外部审计师非审计服务独立性时需考虑多因素，如技能经验、保障措施、个人报酬标准等[25] - 需向董事会提供非审计服务符合独立标准程度建议，解释不影响审计独立性原因[26] 其他 - 经济可持续性指公司以一定经济生产能力长期运营的能力[30] - 重大影响指风险极有可能极大影响上市公司为股东创造或保留价值的能力[30] - 需提供年度报告、可持续发展报告、环境社会与治理报告及重大事项新闻稿[31] - 公司董事和员工向公司秘书要求可获得议事规则副本[32] - 议事规则已公布在内联网及公司网站[32] - 委员会每年审查执行和遵守议事规则情况，接受定期综合审查并可提出修改建议[29] - 董事会必须批准年审过程中对议事规则做出的修订[29]