资金占用责任与监督 - 董事长是防止资金占用及清欠工作第一责任人[4][11] - 董事会审计委员会为资金占用日常监督机构[5] 资金使用与担保规定 - 公司不得为控股股东垫支费用、拆借资金等[5] - 对控股股东担保须经股东会审议，关联股东回避表决[6] 审查与处理机制 - 财务和内审部门定期检查上报非经营性资金往来情况[7] - 二分之一以上独立董事提议并经董事会批准可冻结股份[8] - 发生资金占用应制定清欠方案并报告公告[8] 侵占资产处理流程 - 财务总监发现侵占当天书面报告董事长并抄送秘书[11] - 董事长收到报告立即召集董事会审议[12] - 董事会视情节处分责任人，严重者提请罢免移送司法[12] - 秘书发清偿通知，执行处分并信息披露[12] - 若无法按期清偿，30日内向司法申请冻结股份变现偿债[12] 制度相关 - 制度经股东会审议通过生效，修改亦同[14] - 解释权属董事会[14]