审核委员会成立与成员要求 - 审核委员会于2015年1月28日通过董事会决议成立[3][5] - 成员至少三名，大部分为独立非执行董事，至少一名有相关专业资格或知识[4][6] - 公司现任核数公司前任合伙人自特定日期起至少两年内不得任成员[7][8] 会议相关规定 - 召开会议提前至少七天（不少于三天）通知，除非全体成员同意[11] - 议程及相关文件提前七天（不少于三天）送达成员[12][14] - 会议法定人数为两位成员，大部分出席成员须为独立非执行董事[12][14] - 每年至少开会两次，可按需增加次数[13][14] - 会议决议经出席会议委员多数票通过[15][19] - 全体成员签署书面决议与会议决议效力相同[16][20] - 成员不能委任代表[17][21] 委员会职责 - 负责监控集团管理人员履职情况[22] - 向董事会建议外部核数师委任、再委任和罢免等事项[32][34] - 审核和监控外部核数师独立性、客观性和审计流程有效性[32] - 每年检讨职权范围及其有效性并提修改建议[33] - 就外聘核数师非核数服务制定并执行政策，报告并提改进建议[35] - 监察公司财务报表及报告完整性，审阅重大财务申报意见[39] - 提交报告前审阅会计政策更改等事项[39] - 考虑关连交易公平合理性及对集团盈利影响[42] - 每年至少与公司核数师开会两次[43] - 与核数师讨论中期及年度审核问题及保留意见[44] - 监管公司财务申报、风险管理及内部控制系统[47][48] - 确保内部和外聘核数师工作协调，审核内部审核功能成效[48] - 审核外部核数师管理信件及管理层回应[50] - 审核员工对财务报告等不当行为举报安排[50] - 对特定关联交易和人员聘用有否决权[56] 其他事项 - 会议记录初稿和定稿14天内发送给全体成员[62][65] - 每次会议后向董事会汇报[60] - 主席或其代表出席公司股东大会回应问题[64][66] - 管理层确保外聘核数师出席股东大会答问[64][66] - 秘书记录每个财政年度会议及委员出席情况[65] - 公司组织章程中适用于董事会会议规定可用于审核委员会会议[67] - 董事会可修订、补充及废除委员会职权和决议，不影响此前有效性[68][70] - 委员会在公司和联交所网站公开职权范围并解释角色和权力[69][71]