审计委员会组成 - 由3名公司非执行董事组成，独立董事占多数，至少1名独立董事为会计专业人士[4] - 委员由董事会主席等提名，全体董事过半数选举通过产生[5] - 任期与董事任期一致，期满可连选连任[5] 审计委员会职责 - 每年至少与外部核数师召开两次会议[8] - 提议聘请或更换外部核数师，批准其薪酬及聘用条款[7] - 审查及监察外部核数师独立性和审计程序有效性[7] - 审核及监察公司财务报表等的真实性、完整性和准确性[9] - 检查公司财务政策等并提建议[8] - 确保内外部核数师工作协调，审核及监察内部审计功能成效[10] - 建立程序处理有关公司会计等事项的投诉及举报[10] 汇报与审计时间 - 每个会计年度结束后90日内，公司管理层和财务负责人向审计委员会汇报情况[13] - 现场审计时间不得晚于公司年度报告披露日前20个工作日[16] 会议相关 - 例会每季度至少召开一次，会议召开前5日通知全体委员[20] - 经二分之一以上委员会委员或召集人提议可召开临时会议，会议召开前3日通知全体委员[20] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行[22] - 会议决议须经全体委员的过半数通过[22] - 独立非执行董事委员只能委托其他独立非执行董事委员出席会议，每名委员仅可接受1名其他委员的委托[22] - 若委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其委员职务[23] - 表决方式为举手或投票表决[24] - 会议可采取现场或通讯方式举行[24] - 书面决议案以多种方式送达全体委员[24] - 会议记录由董事会秘书保存，保存期不得少于10年[24] - 会议记录应包括召开日期等内容[25] - 会议通过的决议案及表决结果应不迟于生效日次日向董事会通报[26] 其他 - 审计委员会主席须出席公司年度股东会并回答股东提问[28] - 工作细则术语与《公司章程》含义相同[30] - 工作细则由董事会负责制定、修改和解释[33] - 工作细则在公司H股在联交所挂牌上市交易之日起生效实施[33]