制度审议 - 公司期货和衍生品交易管理制度于2025年12月经股东会审议通过[1] 业务类型 - 套期保值业务包括对现货库存等七种类型[2][3] 审议标准 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东会审议[5] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会审议[5] 交易规则 - 公司可对未来12个月内期货和衍生品交易范围等进行预计并审议，期限内交易金额不超已审议额度[6] - 公司期货和衍生品交易只能在以公司（或全资、控股子公司）名义开设的账户上进行[7] 小组职责 - 工作小组负责期货、衍生品交易具体运作和管理，需制定应急处理预案和止损限额[7][8] 风险评估 - 公司开展境外期货和衍生品交易需审慎评估风险，开展场外衍生品交易需评估相关风险[8] 财务核算 - 财务部依法设置投资核算会计科目，对投资业务进行会计核算监督[9] 信息汇报 - 工作小组应定期或不定期向董事会汇报期货和衍生品交易情况[10] 信息披露 - 公司期货和衍生品交易需遵循上交所及《信息披露管理制度》规定[12] - 开展交易应披露交易品种等信息并进行风险提示[12] - 以套期保值为目的交易要明确合约类别等[12] - 以投机为目的交易需真实准确披露目的[12] - 董事会应跟踪交易进展和安全状况，异常时采取措施并披露[12] - 期货和衍生品交易损益及浮动亏损达最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且超1000万元需及时披露[13] - 套期保值业务出现上述亏损需重新评估套期关系有效性并披露相关情况[13] - 应在定期报告披露投资交易情况，套期保值可结合被套期项目披露效果[14] 信息管理 - 董事会秘书负责未公开交易信息公布，其他人未经授权不得发布[14] 违规处理 - 违反规定致使公司损失，责任人应受处分并赔偿[14]