会议与交易时间 - 公司谨订于2026年1月9日下午三时举行股东特别大会[4] - 代表委任表格须不迟于2026年1月7日下午三时交回[5] - 公司于2025年11月6日与卖方订立买卖协议[11] 收购代价与股份 - 收购待售股份总代价为2.1357499994亿港元[22] - 代价A为1.4336641722亿港元，代价B为6144.275054万港元，代价C为876.583218万港元[25][27] - 发行4.02971698亿股代价股份偿付，发行价每股0.53港元[28] 目标公司股权 - 待售股份A占目标公司67.1%股权，待售股份B占28.8%，待售股份C占4.1%[15][18] - 完成后公司将拥有目标公司全部已发行股本权益[34] 财务数据 - 目标集团2023年除税前溢利8792千元、除税后溢利6080千元，2024年除税前溢利13406千元、除税后溢利9227千元[47] - 2025年7月31日目标集团合并资产净值约为人民币60.2百万元[47] - 发行价较2025年11月6日收市价每股0.57港元折让约7.02%[49] 市场与估值 - 建发合诚工程咨询股份有限公司市值22.2876亿人民币，净盈利9720万人民币，市盈率22.93[63] - 估值师采用的市盈率中位数为22.93[64] - 估值采用30%的控制权溢价[69] 未来展望 - 广东省建筑市场未来有望以约5% - 8%的复合年增长率继续增长[108] - 目标集团计划近期升级为工程监理行业综合甲级公司[109] - 公司将借助建筑服务经验巩固及扩大产品、提高市场占有率[108] 公司历史财务 - 公司2022 - 2024年及2025年7月31日收益分别为32007千元、31084千元、32145千元、16795千元、17470千元[122] - 公司2022 - 2024年及2025年7月31日毛利分别为16633千元、18933千元、20762千元、10217千元、10532千元[122] - 公司2022 - 2024年及2025年7月31日经营溢利分别为4761千元、9022千元、13591千元、5202千元、6387千元[122] 子公司持股与股本变动 - 华建能源有限公司已发行普通股目标公司直接持股100%[134] - 2025年9月，深圳鹏源空能科技有限公司已发行股本由100万元增加700万元至800万元[140] - 2025年10月，深圳市华简智能科技有限公司已发行股本由100万元增加708.0808万元至808.0808万元[140] 会计准则 - 香港会计准则第21号（修订）于2025年1月1日或之后开始的年度期间生效[142] - 香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第7号多项修订于2026年1月1日或之后开始的年度期间生效[142] - 香港财务报告准则会计准则2024年度改进于2026年1月1日或之后开始的年度期间生效[142] 财务处理方法 - 电脑及办公室设备折旧按3年直线法计算，家具及固定装置按5至10年，汽车按4年[154] - 外币交易按交易日期汇率换算为功能货币，外汇收益及亏损一般于损益中确认[149] - 物业、厂房及设备按历史成本减累计折旧及减值亏损列账[152]