审计体制 - 公司建立党委、董事会直接领导下的内部审计监督体制[8] - 党委书记、董事长履行第一责任人责任[8] 部门职责 - 审计法律部对董事会负责，向审计与风控委员会报告工作[10] - 审计与风控委员会监督及评估内部审计工作，协调内外审计[10] 审计检查与报告 - 审计法律部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[17] - 至少每季度向审计与风控委员会报告内部审计情况[18] - 每年至少提交一次内部控制评价报告[22] 资源与权限 - 保障内部审计机构和人员依法依规履职[6] - 强化审计资源管理，配备审计队伍[16] - 工作经费列入公司预算[13] - 工作权限包括参加会议、要求报送资料等[19] 审计流程 - 编制年度内部审计计划并实施[21] - 审计项目成立审计组开展审前调查[22] - 审计报告应含基本情况等并征求意见[23] 整改与管理 - 党委承担审计整改主体责任，按“四不放过”原则落实[25] - 审计法律部对问题实行台账跟踪管理[26] - 加强与其他监督力量协作配合[26] 违规处理 - 被审计部门拒绝接受审计等将被责令改正和处理[28] - 审计法律部和人员违规将被处理，涉嫌犯罪移送司法机关[28]