预算编制 - 每年10月启动下年度预算编制工作[11] 目标任务 - 年度目标任务分解上半年目标完成率应达40%或以上[17] - 未按时提交目标任务分解材料的单位，本年度绩效考核扣1 - 5分[17] 预算执行 - 月度预算执行在财务月度结账日后开展，每月后20日内完成[18] - 月度累计完成率低于90%或高于110%的预算科目需分析差异原因[19] - 变动费用年初按年度预算额度80%管控释放，剩余20%经批准后再释放[19] 预算调整 - 半年度可启动预算回顾与调整程序[20] - 下属公司未完成年度经营指标前，原则上不增年度费用预算额度[21] - 预算调整类型有预算总额不变和费用预算总额调整[21] - 预算外支出原则上不予批准，急需时“一事一议”报集团管理层审批[21] 预算考核 - 预算考核遵循目标、奖惩、时效、分级原则[22] - 预算考核结果与各级责任部门绩效指标挂钩[23] - 集团总部对下属公司预算执行情况进行年度考核[23] 制度说明 - 本制度由公司财务管理中心负责解释及修订[25] - 本制度自2025年12月15日发布之日起实施[25][26]