担保审批 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需董事会审议后提交股东会审议[8] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保，需董事会审议后提交股东会审议[8] - 被担保对象最近一期财务报表资产负债率超70%，担保需董事会审议后提交股东会审议[8] - 最近十二个月内担保金额累计超公司最近一期经审计总资产30%，担保需董事会审议后提交股东会，且股东会审议需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[8][9] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保，需董事会审议后提交股东会审议[8] - 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保，需董事会审议后提交股东会审议[8][9] - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议后及时披露并提交股东会审议[9] - 公司向控股子公司提供担保，可对资产负债率70%以上和以下两类子公司分别预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议[10] 担保流程 - 被担保人应提前30个工作日向财务部提交担保申请书及附件[13] - 公司曾为其担保发生银行借款逾期等未偿还或无有效处理措施的，不得为其提供担保[15] - 被担保人债务到期未履行义务，公司应在十个交易日内启动追偿程序[25] - 被担保人于债务到期后十五个交易日内未还款需及时披露[30] - 公司担保债务展期需重新履行担保审批和信息披露义务[26] 融资审批 - 资产负债率不超70%，年度累计融资金额不超净资产10%报董事长审批[35] - 资产负债率不超70%，单次或年度累计融资金额超10%且不超净资产30%报董事会审批[35] - 资产负债率超70%，融资事项须报股东会审议批准[35] - 单笔或年度累计融资金额超净资产30%，董事会审议后报股东会批准[35] 融资管理 - 短期借贷指借入资金期限在1年以下（含1年）的债务融资行为[32] - 长期借贷指借入资金期限在1年以上的债务融资行为[32] - 公司拟订融资方案应明确筹资规模、用途等，考虑融资时机等因素，境外筹资还需考虑当地风险[39] - 公司权益融资应聘请符合要求的中介机构进行专业工作[39] - 公司权益性融资方案由专项工作小组拟定，经董事会、股东会审议，有权机构核准实施[39] - 任何融资行为均应订立书面合同并妥善保管[39] - 公司财务部应定期跟踪检查融资合同执行和筹集款项使用情况，编制报告并按权限报告[39] - 公司融资业务完成后应对偿付形式作出计划和预算安排，确保款项偿付符合规定[41] - 公司财务部门应按合同规定计算利息和租金，与债权人核对，不符时查明原因处理[43] - 公司支付利息、股息、租金等应履行审批手续[43] 其他规定 - 财务部按季度填报公司对外担保情况表并呈报董事会[22] - 公司对外担保、融资实行统一管理原则，子公司适用本制度相关规定[45] - 本制度由公司董事会负责解释和修订，经股东会审议通过之日起生效施行[46][47]