报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[8] - 半年度报告应在上半年结束之日起2个月内披露[8] - 季度报告应在第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[8] 报告内容要求 - 年度报告记载公司基本情况等10项内容[8][9] - 半年度报告记载公司基本情况等7项内容[8] - 季度报告记载公司基本情况等3项内容[8] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时预告[11] - 定期报告披露前业绩泄露或异常波动应披露财务数据[11] 审计报告处理 - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[11] 临时报告相关 - 临时报告包括重大事件公告等，由董事会发布并盖章[13] - 重大事件包括《证券法》规定事件等19种情形[14] 信息披露指定渠道 - 信息披露指定报纸为《证券时报》，网站为巨潮资讯网站[5] 股东会通知与报送 - 年度股东会提前二十日、临时股东会提前十五日发通知，结束当日报送材料[16] 交易披露标准 - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上需披露[17] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需披露[17] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需披露[17] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需披露[17] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需披露[17] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需披露[18] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[19] - 公司与关联人交易（除担保）金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需披露[19] 重大诉讼披露 - 重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需披露[19] 报告流程 - 定期报告披露前董事会秘书应通报文稿给董事和高管[26] - 重大事件相关人员应第一时间报告董事长和董秘[28] - 公司收到监管文件董秘应向董事长报告[29] 投资者关系管理 - 董秘为投资者关系管理负责人[31] - 定期报告披露前十五日内应避免投资者关系活动[32] - 业绩说明会等活动应网上直播并提前公告[32] - 特定对象到公司参观实行预约制度[32] - 与特定对象沟通前应要求其签署承诺书[33] 信息披露责任人 - 董事长为信息披露工作第一责任人[36] - 公司披露信息应以董事会公告形式发布[36] 董高股份交易 - 董高买卖公司股份及其衍生品种后需在2个交易日内申报并公告[41] - 董高在年度、半年度报告公告前十五日内不得买卖公司股票[41] - 董高在季度报告、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖公司股票[41] - 董高短线交易公司应收回所得收益[42] 关联信息报送 - 持股5%以上股东等应报送关联人名单及关系说明[46] 保密与信息管理 - 董事长、总经理为保密工作第一责任人[48] - 预定披露信息提前泄露应立即披露[48] - 各部门和下属公司负责人为信息披露管理和报告第一责任人[44] 制度实施与责任 - 董事会应定期自查信息披露管理制度实施情况[38] - 董高对信息披露负责，董事长等对临时报告负主要责任[52] - 董事长等对财务报告披露负主要责任[53] - 信息披露违规责任人将受处分并可能赔偿[53] - 董秘有权建议处罚信息披露问题责任人[53] - 信息披露违规被谴责时董事会应检查制度并处分责任人[53] - 公司应向监管机构报告违规人员责任追究情况[53] 财务信息内控 - 财务信息披露前应执行内控防止泄漏[54] - 审计部监督财务内控并向审计委员会报告[54] 关联人范围与制度实施 - 关联人范围以《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定为准[56] - 本制度经董事会审议通过实施并由董事会解释[57]