审计委员会组成与会议 - 审计委员会由董事会任命3名或以上董事会成员组成，独立董事应占过半数并担任召集人[7] - 审计委员会每年须至少召开4次定期会议，可召开临时会议[13] - 审计委员会会议须有三分之二以上委员出席方可举行，审议意见须全体委员过半数通过[13] 内部控制责任与管理 - 公司董事会对内部控制制度负责，重要制度需经董事会审议通过[5] - 公司应注重对控股子公司管理控制并制定政策程序[5] 内部审计职责 - 内部审计部门负责检查监督财务信息和内部控制制度，保持独立性[7] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作情况[15] - 内部审计部门在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[16] - 内部审计部门将重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[17] - 内部审计部门有权审计所有工作，接触相关记录和人员[19] - 内部审计部门发现重大缺陷或风险应向董事会或审计委员会报告[22] 审计委员会监督工作 - 审计委员会监督及评估内部审计工作，审阅年度计划、督促实施[10] - 审计委员会监督及评估外部审计工作，每年至少召开一次单独沟通会议[11] - 审计委员会审阅公司财务报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性[11] 信息披露要求 - 公司披露年度报告时，应在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况[14] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制自我评价报告及核实评价意见[23] 特定事项审计 - 内部审计部门在重要对外投资等事项发生后及时审计，关注审批程序等内容[23][24][26] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[27] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前对其审计[27] 其他规定 - 董事会应出具年度内部控制自我评价报告[31] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制有效性审计或鉴证一次[31] - 若会计师事务所出具非标准审计报告等，董事会、审计委员会应做专项说明[31] - 内部审计部门为公司避免或挽回重大经济损失应给予表彰或奖励[35] - 内部审计人员违规应视情节处罚并赔偿损失，构成犯罪依法追究刑事责任[35] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标之一[37] - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，对人员工作监督考核[37] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施[37]