内部审计制度 - 公司实行内部审计制度，审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作[1][3] - 审计机构应依据公司情况配置专职人员，保持独立性[4] 内部控制目标 - 内部控制目标包括保证经营合法合规、维护资产安全等五项[2][3] 审计委员会职责 - 审计委员会负责指导监督内审制度建立实施、审阅计划等多项职责[6][7] 内部审计机构工作 - 内部审计机构要对公司内各主体内控及财务等进行检查评估[7] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7][8][11] - 应在会计年度结束前两个月提交次年度工作计划[8] - 发现内控重大缺陷或风险应及时向董事会或审计委员会报告[12] 审计工作要求 - 以业务环节为基础，评价内控合理性和有效性[9] - 工作底稿保存期限不少于十年[9] 检查频率 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事项实施情况和资金往来情况检查一次[12] - 审计机构至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[13] 其他制度 - 董事会应根据内部审计机构报告出具年度内部控制自我评价报告[16] - 公司每年聘请外部独立第三方审计机构进行审计工作[16] - 公司应建立内部审计机构激励与约束机制，审计委员会参与内部审计负责人考核[18] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责解释及修订[18] - 本制度经公司董事会批准后生效，修订时亦同[18]