内部控制原则与要素 - 公司实施内部控制自我评价遵循全面性、重要性、客观性原则[3] - 内部控制评价围绕内部环境等要素进行[5] 内部控制程序与缺陷 - 内部控制自我评价程序包括制定方案等环节[8] - 内部控制缺陷分设计与运行缺陷，按程度分三类[10] 内部控制报告与制度 - 以12月31日为年度内控自评报告基准日[23] - 报告应于基准日后4个月内对外报出[25] - 制度适用于公司及控股子公司[25]