审计委员会组成 - 至少由3名非执行董事组成，独立非执行董事占多数，至少有一名是会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立非执行董事或全体董事的三分之一以上提名，董事会选举产生[5] - 现任外部审计机构前任合伙人自相关日期起计两年内不得担任成员[5] - 设主席一名，由董事会批准产生[5] - 任期与董事一致，期满连选可连任，不再担任董事时自动失去资格[5] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计工作，提议聘请、重新委任、罢免或更换外部审计机构，批准其薪酬及聘用条款[7] - 监督及评估内部审计工作，监督内部审计制度、会计政策制定及实施[8] - 每年向外部审计机构获取保持独立性的政策和流程，监管合规情况[8] - 审查公司内控制度、财务监控、风险管理及内部监控系统制度[10] - 审查和评价公司重大关联交易，组织审计[10] - 确保公司有安排让雇员可暗中提出财务等方面不正当行为关注，并公平独立调查及行动[10] - 制定、检讨及监察公司企业管制政策及常规并向董事会建议[10] - 检讨及监察董事及高级管理人员培训及持续专业发展[10] - 检讨及监察公司遵守法律及监管规定政策及常规[10] 决策流程 - 公司聘请、重新委任或更换外聘会计师事务所，需审计委员会审议并向董事会建议后，董事会方可审议[7] - 公司财务负责人聘任、解聘，需审计委员会审议并向董事会建议后，董事会方可审议[7] - 财务会计报告披露，需审计委员会审议并向董事会建议后，董事会方可审议[9] - 审核公司财务信息等，事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[15] 会议相关 - 定期会议每年至少召开两次，每半年一次，提前五天通知；临时会议提前三天通知，紧急情况可随时通知[16] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员的过半数通过[18] - 内部审计部门每季度与审计委员会开会一次，每年至少提交一次内部审计报告[20] - 委员连续两次不出席会议，视为不能适当履职，董事会可撤销其职务[18] - 会议可书面传签，签字同意委员符合规定人数，议案成有效决议[19] - 表决方式为举手或投票表决，临时会议可通讯表决[19] - 会议记录需详细记录事项、决议及委员意见，初稿和定稿会后合理时间发送[22] 其他 - 内部审计部门为审计委员会决策提供书面资料，包括财务报告等[14] - 审计委员会应根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具评估意见并报董事会[23] - 出席会议的委员和列席人员对会议事项负有保密义务[23] - 应在相关网站公开职权范围，解释角色和权力[23] - 委员与议题有利害关系应回避表决[26] - 议事规则经董事会审议通过，自公司首次公开发行H股股票并在香港联交所上市之日起生效实施，修改亦同[28] - 议事规则未尽事宜按国家有关法律法规、公司股票上市地证券交易所上市规则和《公司章程》规定执行[28] - 议事规则与相关规定抵触时，按规定执行并及时修订[28] - 议事规则由公司董事会负责解释[29]