收购情况 - 公司收购目标公司100%所有权，总代价20,565,600澳元，2024年9月1日完成[2][4] - 卖方A出售目标公司80%股份，卖方B出售20%股份[11] - 收购代价首期付款543.3万澳元，已支付现金/资产净值付款56.4183万澳元，2024年付款860.1151万澳元，2025年付款扣除EFL应占金额后仍有167.0834万澳元应付款项，最高代价不超3000万澳元[13][14] - 首期付款占基本代价40%，隐含基本代价总额约1358万澳元，市盈率9.39倍及市销率2.42倍[16] 目标公司情况 - 目标公司成立于2016年12月2日，2018年起为集团分销商，2020年成独家分销商[19] - 2022财年除税前溢利2049千澳元，除税后溢利1638千澳元；2023财年除税前溢利1942千澳元，除税后溢利1447千澳元[20] - 2023年6月30日，经审核资产净值约为2223000澳元[20] - 2023会计年度收入为560万澳元，2025会计年度增长至870万澳元[32] - 客户群从2023财年末约10名扩至公布日期逾30名[32] 股权结构 - 相关关连人士及前董事各自拥有EFL 35%已发行股份，前区域销售总监拥有30% [5] - EFL拥有卖方A的90%权益，卖方A向公司出售目标公司80%已发行股份[2][5] - 管理股东各自拥有卖方B 50%权益[12] 财务比率及对比 - 收购事项及相关期间分销交易适用百分比率超0.1%低于5% [3][5] - 9家上市公司及1宗并购交易市盈率介乎3.74倍至75.34倍，平均值为33.45倍；市销率介乎0.64倍至6.64倍，平均值为2.47倍[17] 其他事项 - 公司将每半年向全体员工发书面提醒重申利益冲突政策，非董事高级职员至少每年提交书面申报，并于2026年为其推出特定内部培训[9] - 卖方作出不竞争承诺，期限为收购完成后1至5年，覆盖澳洲及新西兰[18]