组织架构 - 董事会下设审计委员会，独立董事应过半数[4] - 公司设内审合规部，对董事会负责并向审计委员会报告[4] 部门职责 - 审计委员会监督评估内外部审计、审核财务信息等[7] - 内审合规部检查评估内控、审计经济资料等[8] 审计相关 - 内审以业务环节开展，证据应充分、相关、可靠[9] - 每年全面评价高风险业务内控有效性[10] - 审计周期一般为半年度或年度[12] 违规处理 - 违规部门和个人视情节处分、经济处罚等[15] 制度生效 - 制度经董事会审议通过后生效，由其负责解释修订[19][20]