内部控制制度目的 - 遵守法规、提高效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确等[6] 内部控制要素与活动 - 考虑内部环境、目标设定等要素[5] - 涵盖销售、采购等所有营运环节[8] 子公司管理控制 - 加强对控股子公司管理控制，委派人员、督导计划等[12] - 财务部门定期取得并分析各子公司月度报告，委托审计财务报告[12] 关联交易控制 - 遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[15] - 审议需了解交易标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介[16] - 与关联方交易签订书面协议[22] - 董事和高管关注关联方侵占利益问题，独立董事定期查阅资金往来[23] - 关联方占用资源造成损失，董事会采取保护性措施[24] 对外担保与募集资金管理 - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制担保风险[19] - 对募集资金专户存储管理，制定严格使用审批程序和管理流程[22] - 内部审计部门每季度报告募集资金使用情况[23] 重大投资与委托理财 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[25] - 委托理财选择合格专业理财机构并签订书面合同[27] 信息披露与保密 - 董事会秘书为对外发布信息主要联系人，明确重大信息报告责任人[29] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏及时报告和披露[29] 内部审计与评价 - 定期检查内部控制缺陷，至少每季度报告一次[34] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[34] - 公司根据资料出具年度内部控制评价报告[35] 外部审计与监督 - 注册会计师对内部控制自我评价报告出具评价意见[36] - 会计师事务所异议时，董事会做专项说明[37] 绩效考核与责任追究 - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[37] 报告与审议 - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[37] - 保荐机构或独立财务顾问核查并出具意见[37] - 披露年度报告时披露内部控制自我评价报告及相关意见[37] 其他规定 - 内部审计部门相关资料保存时间遵守档案管理规定[37] - 违反制度按规定处罚[39] - 制度经董事会审议批准后生效，修改亦同[39] - 制度由董事会负责解释[39]